Achat ® Ajustement des recettes

Le document est destiné à l'enregistrement des documents corrigés du fournisseur principal. Par exemple, si le fournisseur identifie une erreur lors de la préparation des documents primaires ou en cas de modification du coût des biens, travaux et services précédemment vendus convenus entre le vendeur et l'acheteur.

Le document peut être saisi sur la base des documents Réception de biens et services, Réception d'articles complémentaires. dépenses, Ajustement des recettes.

Correction dans les documents primaires
Ajustement par accord des parties

Basé sur l'entrée

Lors de la saisie d'un document dans l'en-tête, vous devez indiquer dans le champ Base un document ajusté, qui sert de base à la saisie de la facture reçue. Le champ est rempli automatiquement lorsque vous saisissez un ajustement de réception basé sur celui-ci.

Changer et Comptabilité TVA uniquement détermine l'ordre dans lequel le document est reflété dans la comptabilité.

Valeur de commutation TVA, comptabilité et comptabilité fiscale est établi dans le cas où la réception de nouveaux documents fournisseurs doit être reflétée non seulement dans la comptabilité TVA, mais également dans la comptabilité et la comptabilité fiscale.

Le commutateur est réglé automatiquement si dans le champ Base document sélectionné Réception de biens et services avec chirurgie Achat, commission ou un document Réception des dépenses supplémentaires. Dans ce cas, la partie tabulaire des documents est renseignée automatiquement. Dans ce cas, les données renseignées à partir du document de base ne sont pas éditées.




Lors de la sélection d'autres documents de base, le commutateur devient indisponible. Dans ce cas, pour régulariser la comptabilité et la comptabilité fiscale, vous devez utiliser le document Transaction (comptabilité et comptabilité fiscale).

Note
Pour les organisations utilisant une fiscalité simplifiée et les entrepreneurs individuels, les ajustements automatiques de la comptabilité fiscale ne sont pas effectués. Le réglage doit être effectué manuellement.

Valeur de commutation Comptabilité TVA uniquement est établi dans le cas où la réflexion automatique de l'ajustement en comptabilité et en comptabilité fiscale n'est pas prévue ou où l'ajustement automatique ne prend pas en compte les spécificités de la transaction ajustée. Dans ce cas, la partie tabulaire du document peut être remplie manuellement.

Basé sur un document Ajustement des recettes vous pouvez enregistrer le document Facture reçue via un lien hypertexte Saisir la facture.

En cas de saisie de plusieurs régularisations sur un même document de réception, suivez le lien Document de réception corrigé vous pouvez accéder au document original.

Pour enregistrer les documents fournisseurs primaires corrigés, vous devez sélectionner l'opération Correction dans les documents primaires dans le menu Opération.

Produits, services




En plus

Mis en signet Marchandises Et Services

Base Réception de biens et services avec chirurgie Achat, commission ou un document Réception des dépenses supplémentaires.

Après avoir rempli le signet Marchandises ou Services

Lors de la comptabilisation d'un document, les mouvements sur le document principal d'origine sont annulés dans la période fiscale au cours de laquelle il a été enregistré et des mouvements sur la facture corrigée sont générés.

Pour créer une écriture dans le carnet d'achat, vous devez créer un document réglementaire Formation des écritures du livre d'achat.

Sur le marque-page En plus

Pour refléter dans la comptabilité de l'acheteur une opération de modification du coût et (ou) de la quantité de biens (travaux, services) précédemment achetés stipulée par l'accord avec le fournisseur, par exemple, lors de la réception d'une facture de régularisation, vous devez sélectionner l'opération Ajustement par accord des parties dans le menu Opération. Après avoir sélectionné l'opération, vous devez remplir les favoris :

Produits, services




En plus

Mis en signet Marchandises Et Services des informations sur la correction des erreurs dans le document principal sont indiquées.

Les données sur les signets peuvent être renseignées automatiquement si la colonne Base l'en-tête du document indique le document Réception de biens et services avec chirurgie Achat, commission ou un document Réception des dépenses supplémentaires.




Si la facture a été émise sur la base d'autres documents, la partie tabulaire doit être remplie manuellement.

Après avoir rempli le signet Marchandises ou Services la quantité et (ou) le prix des biens (travaux, services) doivent être modifiés.

Lorsque la valeur diminue, une écriture comptable de vente est créée pour restituer la TVA précédemment acceptée en déduction sur la facture, pour laquelle une facture de régularisation a été émise (clause 4, clause 3, article 170 du Code des impôts de la Fédération de Russie). Pour ce faire, vous devez cocher la case Restituez la TVA dans le livre des ventes.

Si le coût augmente, la différence de TVA peut être déduite (clause 10 de l'article 172 du Code des impôts de la Fédération de Russie). Pour créer une écriture dans le carnet d'achat, vous devez créer un document réglementaire Formation des écritures du livre d'achat.

Sur le marque-page En plus Des informations complémentaires sont renseignées pour la forme imprimée de la facture, ainsi que dans la rubrique autres revenus et dépenses.

Basé sur l'entrée

Basé sur un document Ajustement des recettes vous pouvez saisir les objets suivants :

Facture reçue




Ajustement des recettes

Configuration: 1C : Comptabilité

Version de configuration : 3.0

Date de parution : 15.02.2017

Souvent, lorsque nous travaillons avec le programme 1C : Comptabilité 8.3, nous voyons comment les comptables ou les gestionnaires modifient les documents d'expédition ou de réception pendant l'expédition. De telles opérations ne sont pas autorisées dans le programme ; des documents sont fournis pour de tels cas ; Ajustements de mise en œuvre Et Ajustement des recettes.

Les ajustements peuvent être effectués à la hausse ou à la baisse.

L'ajustement est effectué lorsque le prix et/ou la quantité des marchandises expédiées changent. L'opération de réglage est réalisée d'un commun accord entre les parties avec la signature d'un avenant par les parties. L'ajustement peut être effectué pour des biens, des services ou des travaux.

1. Ajustement de la mise en œuvre de 1C : Comptabilité 3.0 (position du vendeur)

Ce type de document permet d'enregistrer les modifications par rapport à ceux déjà délivrés à l'acheteur. De telles situations peuvent inclure des situations dans lesquelles le vendeur a identifié des erreurs dans les documents d'expédition ou une modification convenue des conditions de vente de biens, de services ou de travaux déjà vendus.

Des ajustements de mise en œuvre sont introduits en fonction de :

1. Ventes (acte, facture)

2. Fourniture de services de production

3. Rapport du commissionnaire (mandant) sur les ventes

4. Ajustements de mise en œuvre.

Nous créons sur la base de l'entrée Ventes de marchandises document Ajustements de mise en œuvre.

Au menu Créer en fonction de choisir Ajustements de mise en œuvre.

L'écran Ajustements s'ouvre, Type d'opération :

Effectué lorsque les conditions (prix ou volume) changent avec accord.

Correction des erreurs identifiées dans la documentation primaire.

Dans la section tabulaire Produits, modifiez la ligne après changement, saisissez de nouvelles données sur la quantité ou le prix.

Les formulaires imprimés ont un formulaire imprimé pratique appelé, ce document est utilisé pour convenir des modifications des termes du contrat avec l'acheteur, c'est-à-dire que ce document confirme le consentement des deux parties à l'ajustement.

Le formulaire imprimé contient toutes les données nécessaires pour convenir d'un accord de changement de valeur. L'en-tête est rempli avec les coordonnées du vendeur et de l'acheteur, la partie tabulaire contient les biens, services ou travaux pour lesquels des modifications sont apportées et le pied de page comporte des emplacements pour la signature des employés de l'acheteur et du vendeur.

Tous les ajustements créés sont stockés dans un journal. Situé dans la rubrique.

Si vous devez effectuer un ajustement pour un ajustement, cette possibilité est également incluse dans le programme. Pour ce faire, allons au magazine Ventes - Ajustement des ventes et sur la base du document déjà créé, nous en introduirons un nouveau.

Des opérations assez simples pour générer des documents de régularisation qui vous permettront de protéger vos intérêts et de respecter la loi. Et montrez également à vos clients une culture élevée de travail avec des programmes et une connaissance de la comptabilité.

2. Ajustement des recettes 1C : Comptabilité 3.0 (position de l'acheteur)

Ce type de document est utilisé pour enregistrer les modifications apportées aux documents reçus du fournisseur. Comme pour la mise en œuvre, cela pourrait être un bug ou un changement négocié.

Le document est généré sur la base du document Réception de biens et services.

Il existe 3 types d'opérations de régularisation des recettes :

Les ajustements peuvent être de plusieurs types :

1. Ajustement par accord des parties- modification convenue du prix ou du volume des services, travaux ou biens fournis. Une facture de régularisation est émise (clause 3 de l'article 168 du Code des impôts de la Fédération de Russie)

2. Correction dans les documents primaires- correction des erreurs commises par le fournisseur lors de la génération de l'Acte ou de la Facture.

3. Corriger votre propre erreur- ce type d'opération est destiné à corriger des données incorrectes dans un document, telles que numéro d'arrivée, numéro d'identification fiscale, point de contrôle, date de facture...

Remplissez l'en-tête et accédez à l'onglet Produits.

Dans l'onglet Produits, nous apportons des modifications au prix ou à la quantité des produits.

L'ajustement des recettes est à bien des égards similaire au même objectif Ajustement des ventes (vue). En effet, le reflet du document en comptabilité diffère en raison des exigences légales.

Le document a également la possibilité de sélectionner deux types d'opérations :

Correction dans les documents primaires
. Ajustement par accord des parties

Nous pouvons réparer :

Vers le bas ou vers le haut,
. documents de l'année en cours et des années précédentes.

Au début de l'article il y a une description étape par étape du travail- la séquence est similaire pour toutes les situations. Dans la deuxième partie de l’article, nous examinerons les détails plus en détail.

Ajustement des recettes en 1s SCP et instructions étape par étape de KA 1.1

Étape 1 : Nous créons un ajustement de réception basé surdocument Réception de biens et de services qui doit être corrigé. Nous apportons les modifications nécessaires et réalisons. La deuxième partie de l'article décrira en détail comment effectuer les corrections.

Étape 2 : Saisissez la facture par lien hypertexte de Ajustement des recettes. La facture doit être enregistrée afin que la correction soit correctement reflétée dans la comptabilité et le reporting des étapes ultérieures.

Étape 3 : Après avoir effectué les ajustementsil faut commencer le traitementRéalisation des documents selon les registres de TVA.

Cela se fait généralement à la fin du mois. Cela doit être fait avant de générer des écritures du grand livre d'achats ou de ventes, car les ajustements de réception n'effectuent pas les transactions réelles.Registres de TVA. Si vous ne démarrez pas le traitement, les corrections n'aboutiront pas dans les sections requises du livret de ventes ou d'achats. La comptabilisation des documents via les registres TVA se lance depuis l'interface Account Manager :

Étape 4 : Pour différentes opérations, des régularisations de recettes peuvent être prises en compte dans des fiches complémentairesacheter des livres ou vendre des livres. Par conséquent, à l'étape suivante, nous devons créer les documents Formation des écritures du livre d'achat et Formation des écritures du livre de ventes. C'est également une procédure obligatoire lors de la clôture du mois.
Pour créer ces documents, il convient d'utiliser le traitement Formation des documents TVA :

Pour lancer le traitement, vous devez préciser le paramétrage de génération des documents TVA. En fait, ce paramètre détermine si les documents doivent être générés manuellement ou selon un calendrier. Vous pouvez y configurer un planning automatique. Mais maintenant, nous ne ferons pas cela et commencerons le traitement manuellement :

Étape 5 : Voyons comment nos ajustements ont été reflétés dans les livres d'achats et de ventes.

Tous!

Voyons maintenant le détail des options :

1. Ajustement à la baisse des revenus de l’année en cours

Nous devons réduire les entrées de biens et services émis au cours du trimestre précédent :

La déclaration de TVA a déjà été soumise.

1.1. Ajustement de réception avec correction dans le carnet d'achat

Sur la base de la réception des biens et services, nous saisirons le document Ajustement de la réception. 1C le crée avec le type d'opération par défaut Correction des documents primaires. Réduisons le prix une ligne à la fois :

1C met par défaut l'indicateur Restaurer la TVA dans le livre de vente. Je vais l'enlever.
Le document génère des transactions :

Remplissez les données de facture fournisseur corrigées selon lien hypertexte dans le pied de page du document.

Nous effectuons les démarches réglementaires TVA précisées aux étapes 3 et 4.
L'imputation de documents aux registres de TVA ajoute une contre-passation de la déduction de TVA àcomptabilisation du document Ajustement de réception.

Dans Création d'un carnet d'achat, nous allons créer un enregistrement :

Nous pouvons maintenant regarder les résultats obtenus dans le carnet d'achat. Cochez la case Générer supplémentaire. feuilles pour la période ajustée.
Il y a une nouvelle entrée dans la section principale :

Dans la feuille Complémentaire, un ajustement complet de l'écriture pour la réception rectifiée :

1.2. Rajustement des recettes avec restauration de la TVA dans le livret de vente

Si l'on sélectionne le type d'opération du document Ajustement par accord des parties, alors il sera possible de restituer la TVA dans le livret de vente :

Ici, vous devez spécifier l'indicateur Restaurer la TVA dans le livret de vente. Dans ce cas, nous obtenons des écritures de documents :

Après avoir effectué les opérations courantes de TVA, nous recevons les transactions suivantes :

Et restauration de la TVA dans le livret de vente :

Ajustement avec type d'opération L'ajustement à la baisse par accord des parties est pris en compte dans la section principale du livre des ventes dans la période d'ajustement.

2. Ajustement à la hausse des revenus de l’année en cours

Type d'opération La correction des documents primaires donne un résultat similaire en cas de régularisation à la hausse des recettes. Nous émettons des régularisations et des factures :

Nous recevons des publications de documents :

Après avoir effectué les opérations de TVA de routine, les transactions ressembleront à ceci :

Un ajustement avec le type d'opération Correction dans les pièces principales annule les montants de la pièce de base et crée une nouvelle écriture dans la période dans laquelle l'ajustement est créé.

Type de transaction L'ajustement par accord des parties est reflété uniquement accumulation supplémentaire différences et est reflété dans la feuille principale du grand livre d'achat dans la période d'ajustement. Montants reflétés dans la périodedocument de basene sont pas ajustés.

Ajustement avec type de transaction L'ajustement à la hausse par accord des parties est pris en compte dans la section principale du livre des achats dans la période d'ajustement.

1C : Entreprise 8.0. Tutoriel universel Boyko Elvira Viktorovna

7.3. Afficher et modifier un document

Pour corriger un document, vous devez d'abord ouvrir le journal des documents, qui affiche les documents du type souhaité. Grâce aux outils de recherche, vous pouvez trouver le document qui doit être corrigé.

Lorsque vous travaillez dans le journal des documents, vous pouvez ouvrir un document pour le modifier ou le visualiser de l'une des manières suivantes :

Sélectionner un article "Actions - Changement"

Utilisez le bouton

barre d'outils du journal.

Appuyez sur la touche ENTRER

Double-cliquez n'importe où sur la ligne contenant l'entrée du document souhaité.

À la suite de l'une de ces actions, le formulaire de document sera affiché à l'écran.

L'apparence du formulaire de document, ses propriétés et le comportement des éléments de contrôle sont déterminés lors de la configuration de la tâche et, en général, peuvent être très divers.

Pour éditer des documents, des techniques générales de travail dans des formulaires sont utilisées.

Si la configuration l'exige, le formulaire de document peut contenir des signets. Dans ce cas, tous les détails modifiables sont regroupés sur différentes « pages », entre lesquelles vous pouvez basculer en cliquant sur l’un ou l’autre onglet.

Une fois les détails renseignés, pour enregistrer le document, cliquez sur le bouton "D'ACCORD". Ce bouton enregistre le document ; si le document est posté, une demande sur la nécessité de poster le document s'affiche à l'écran après avoir répondu à la demande, le formulaire de document est fermé ;

Bouton "Enregistrer" est conçu pour enregistrer un document sans ouvrir ni fermer le formulaire.

Bouton "Passer" est destiné à l’exécution du document.

Pour fermer le formulaire de document, cliquez sur le bouton "Fermer". Si le document est nouveau ou si le formulaire d'un document existant a été ouvert et que des modifications ont été apportées aux détails, vous serez invité à enregistrer les modifications. Vous devez répondre « Oui » pour enregistrer le document ou « Non » pour refuser l'enregistrement.

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Ajustement- il s'agit d'une modification du prix initial d'un produit ou d'un service intervenue après expédition d'un commun accord des parties (acheteur et fournisseur).

Si le coût des biens (travaux, services fournis) déjà expédiés change, le vendeur des biens (travaux, services) est tenu d'émettre une facture de régularisation. Cela peut se produire lorsqu'il y a une diminution (augmentation) du coût et de la quantité (volume) des biens (travaux, services).

La facture de régularisation indique le nouveau coût du bien (travaux, prestations), ainsi que l'évolution du coût. Avant de l'inscrire, il est nécessaire d'obtenir l'accord de l'acheteur pour l'ajustement.

Si le vendeur a émis une facture d'ajustement pour réduire le coût des marchandises, l'acheteur effectue les écritures conformément à ce qui précède. Pour ce faire, des contre-écritures sont effectuées :

• Dt 68 - Kt 19 ;
• Dt 19 - Kt 60.

De plus, l'acheteur doit ajuster lui-même le coût des marchandises, en créditant la différence à 90-2.

Le vendeur, à son tour, doit procéder à un ajustement à la baisse du montant de la TVA accumulée. Pour ce faire, une inversion est effectuée :

• — Kt 90/ « Revenu » – du montant de la réduction du coût des marchandises ;
• Dt 90/ « TVA » - Kt 68/ « Calculs de TVA » - pour le montant de la TVA sur la différence.

Regardons un exemple.

En mai 2013, la société A (vendeur) a vendu des marchandises d'une valeur de 118 000 RUB à la société B (acheteur). (TVA incluse - 18 000 roubles). Le coût des marchandises était de 86 000 roubles. De plus, sous réserve de paiement dans les délais (avant le 10), l'acheteur bénéficie d'une remise de 5 %.

La société A effectuera les entrées suivantes :

Date	Compte Dt	Compte Kt	Somme	Contenu de l'opération	Document
.2013	62	90	118000	Réception du produit de la vente de marchandises	Ordre de paiement
.2013	90	68	18000	Accumulation de TVA sur les revenus perçus	Ordre de paiement
.2013	90	41	86000	Le coût des marchandises est inclus dans les dépenses courantes	Ordre de paiement
.2013	62	90	5900	Ajustement des revenus en fonction du montant de l'augmentation du coût des marchandises
.2013	68	90	900 (5900*18/118)	Soumis à la déduction de la TVA	Facture de régularisation

Ajustement des recettes : écritures de la période précédente

12/12/2014 La société « A » a accepté les travaux de construction de l'installation de la société « B ». Ils ont été payés à hauteur de 1 200 000 roubles. (TVA incluse - 200 000 roubles). En mai 2015, sur la base des résultats d'une inspection, il a été déterminé que les travaux n'étaient pas entièrement terminés, bien qu'ils aient été payés. Le montant du trop-payé s'élevait à 470 000 roubles. (TVA incluse - 000 000 roubles).

À la suite de cela, la société « A » a envoyé une réclamation et un accord supplémentaire visant à réduire le coût des travaux à la société « B ». En mai 2015, la société B a signé un accord supplémentaire et a également restitué le trop-payé.

La société A a effectué les entrées suivantes :

Date	Compte Dt	Compte Kt	Somme	Contenu de l'opération	Document
12.12.2014	20	60	1000000	Reflet des coûts des travaux effectués par l'entrepreneur	Ordre de paiement
12.12.2014	19	60	200000	Reflet de la TVA présentée	Ordre de paiement
12.12.2014	68	19	200000	Accepté pour la déduction de la TVA	Ordre de paiement
12.12.2014	60		1200000	Paiement du travail effectué	Ordre de paiement

Date	Compte Dt	Compte Kt	Somme	Contenu de l'opération	Document
.2015	76.2	91.1	400000	Reflet des autres revenus	Accord supplémentaire
.2015	76.2	68	70000	Récupération de TVA	Accord supplémentaire
.2015		76.2	470000	Fonds reçus	Réclamer

La société « B » effectue les écritures suivantes :

Date	Compte Dt	Compte Kt	Somme	Contenu de l'opération	Document