Des escrocs invétérés. Sept modes de fraude par les contreparties. Quels sont les signes raster du danger de fraude ?

La plupart des propriétaires de petites entreprises croient à tort que tout dans l'entreprise dépend d'eux et ne consacrent pas leur temps et leur argent à protéger leur entreprise contre divers types d'escrocs. Ce genre d'irresponsabilité peut avoir des conséquences négatives. Récemment, les criminels ont utilisé une toute nouvelle méthode pour voler de l'argent à petite entreprise. À l’heure actuelle, le stratagème frauduleux n’est pas encore répandu, mais plus de 100 propriétaires d’entreprises en ont déjà souffert. Dans cet article, nous expliquerons comment les attaquants peuvent très facilement vous priver d'argent.

Comment les hommes d’affaires gagnent-ils de l’argent ?

Cela se produit comme suit : une certaine entreprise, appelons-la Horns and Hooves LLC, s'adresse au tribunal d'arbitrage avec une déclaration à laquelle elle joint un faux billet à ordre ou un faux certificat de travail effectué, à l'aide duquel vous peut facilement poursuivre environ 300 000 roubles. Dans le meilleur des cas, vous découvrirez la dette lorsque vous recevrez un titre exécutoire et dans le pire des cas, après que les fonds auront été radiés de votre compte. Comment cela peut-il arriver?

Le fait est que la décision du tribunal dans cette affaire sera tout à fait légale. Le Code de procédure d'arbitrage (Code de procédure d'arbitrage de la Fédération de Russie) prévoit la possibilité de recouvrer une dette auprès d'une personne morale d'un montant allant jusqu'à 300 000 roubles sans convoquer les parties en justice. Pendant que vous ne savez pas d'où vient ce créancier, la banque radiera légalement (selon un titre exécutoire) l'argent de votre compte courant. Comme le montre la pratique, il est presque impossible de restituer cet argent à l'avenir et le processus de retour lui-même est très long et coûteux.

Cependant, il y a eu des cas où des créanciers imaginaires ont reçu plus de 300 000 roubles de la part d'hommes d'affaires, mais aucune procédure judiciaire simplifiée n'est prévue pour eux. Comment est-ce possible? Lors de l’envoi d’un avis d’audience au tribunal, l’adresse (nom de la rue, numéro de rue, etc.) peut être accidentellement « mélangée ». En conséquence, la lettre n'est pas parvenue au destinataire et l'affaire doit être examinée sans le défendeur, ce qui fait sans aucun doute le jeu des escrocs.

Ce sont principalement les petites entreprises qui souffrent de ces attaquants, mais il existe également des entreprises assez grandes qui n'ont pas été en mesure de protéger correctement leurs activités et d'empêcher les actions illégales à leur encontre.

Comment éviter d’être victime d’escrocs ?

Bien entendu, les petites entreprises sont des cibles idéales pour de tels projets. Souvent, ces cabinets ne disposent pas d'avocats ni de services spéciaux parmi leur personnel pour suivre les affaires devant les tribunaux d'arbitrage. En outre, les dirigeants sont davantage préoccupés par les questions financières et les moyens de promouvoir l'entreprise que par les subtilités juridiques liées à la gestion de l'entreprise. activité entrepreneuriale et d'autres dangers possibles.

Bien entendu, il est plus facile de prévenir la fraude que d’en gérer les conséquences. Surtout, pensez à vérifier régulièrement votre messagerie, surtout si votre adresse postale et votre adresse physique sont différentes.

C'est également une bonne habitude de visiter mensuellement le site Web de la Cour d'arbitrage. Il contient toutes les informations sur les affaires judiciaires en cours. Consultez le site Web pour obtenir des informations sur les réclamations contre votre entreprise. Si de telles informations apparaissent, contactez immédiatement le tribunal pour clarifier le problème.

Si vous avez peur d'oublier que vous devez vérifier les informations sur les procédures judiciaires, vous pouvez alors mettre en place une surveillance du nom de votre entreprise dans les registres d'informations de l'État, par exemple dans le Registre fédéral unifié des informations sur les faillites bankrot.fedresurs.ru. Si des informations apparaissent sur l'entreprise, un message à ce sujet sera envoyé à votre adresse e-mail. De plus, vous pourrez voir immédiatement qui a déposé une plainte contre vous devant le tribunal et quelles sont ses exigences. Dans ce cas, il n’est pas nécessaire d’embaucher du personnel supplémentaire pour protéger votre entreprise, puisque tout peut être fait vous-même.

Si vous avez été victime d'une arnaque par des escrocs

Si les fraudeurs ont réussi à déposer une réclamation auprès du tribunal arbitral et que vous avez reçu un titre exécutoire pour recouvrer une fausse créance, contactez immédiatement la banque où est ouvert le compte courant de l'entreprise. Plus c'est rapide, mieux c'est. La banque étudie les conditions du titre exécutoire dans les 7 jours avant de débiter de votre compte le montant précisé dans le document.

De plus, vous devez contacter les autorités chargées de l'application de la loi avec une déclaration concernant les actions frauduleuses commises à votre encontre. Ensuite, adressez-vous au tribunal avec une demande reconventionnelle pour annuler la décision de recouvrer la dette. Pendant que la procédure est en cours, l'exécution du premier jugement sera suspendue. Le tribunal ordonnera des interrogatoires et d'autres mesures d'enquête. Ce processus est très long, mais il est possible de prouver que les documents présentés au tribunal sont faux et d'être remboursé. Cependant, il est peu probable qu'il soit possible de retrouver les attaquants, car pour de telles actions, ils font généralement appel à des sociétés clandestines et leurs véritables propriétaires restent toujours dans l'ombre.

Si le pire s'est produit et que vous avez reçu le titre exécutoire plus tard que la banque, ou que le document n'est pas arrivé du tout et que vous n'avez pas pu avertir à temps établissement de crédit, puis préparez-vous à une lutte longue et épuisante pour votre argent devant les tribunaux et les forces de l'ordre. Plus vous agissez tôt, plus il est probable que la somme saisie n'ait pas le temps de disparaître du compte du créancier imaginaire vers le compte d'une autre société écran.

Pour résumer l'article, rappelons encore une fois qu'il ne faut pas oublier de protéger votre entreprise, d'autant plus que certaines méthodes sont assez simples et ne nécessitent pas de frais financiers. Vérifiez régulièrement votre courrier électronique et surveillez les événements sur le site Web de la Cour d'arbitrage. Comme on dit : prévenu est prévenu.

Des méthodes commerciales non standards peuvent être mises en œuvre dans le cadre de la législation en vigueur, mais vont souvent au-delà de celle-ci. Dans ce cas, ils sont considérés comme une fraude économique.

La nature même de la fraude est inhérente à la dualité. Parfois, nous ne pouvons tout simplement pas déterminer ce qui nous attend : une nouvelle forme d’entreprise, une arnaque ou une erreur involontaire.

Dans une parabole bien connue, un homme riche a donné à trois amis une enveloppe de cent mille dollars, qu'il a demandé de mettre dans son cercueil après sa mort. Il est important de noter que l’un des amis était prêtre, le deuxième était avocat et le troisième était financier. Quand l'homme riche mourut, tout le monde à ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙi, avec cette promesse, mit une enveloppe dans le cercueil et le défunt fut enterré. Mais très vite, le curé appela ses amis et, d'un air repentant, leur dit que sa conscience l'avait tourmenté, puisqu'il n'avait mis que 50 000 dollars dans le cercueil et distribué le reste aux pauvres. Après cela, l’avocat a admis avoir économisé de l’argent. Le financier était terriblement indigné par le comportement ignoble de leurs amis. "Contrairement à vous", a-t-il déclaré, "j'ai honnêtement mis une enveloppe avec un chèque de 100 000 $ dans le cercueil !"

La fraude a plusieurs visages. Mais la base de chacune de ses variétés est l’appropriation malveillante de la propriété d’autrui, quelle que soit sa forme.

apparaît : argent, inventaire, développement intellectuel ou sous une autre forme. De nombreux crimes sont fondés sur le vol, c'est-à-dire la prise malveillante des biens personnels d'autrui dans l'intention d'en faire leur propriété sans le consentement du propriétaire. Il n'est pas nécessaire que le propriétaire soit connu au moment du vol. De plus, la personne à qui le bien est volé peut ne pas en être le propriétaire légal.

Par exemple, des biens peuvent être volés chez un transitaire transportant des marchandises ; l'huissier qui le garde arrêté jusqu'au paiement de la dette ; de la société de garantie, qui le détient en garantie.

Mais si le fraudeur a reçu légalement les biens de quelqu'un d'autre et les a utilisés à des fins personnelles, il n'y aura plus de vol. Selon la pratique internationale, un tel événement serait plus correctement considéré comme un détournement de fonds. Le détournement de fonds est la prise d'un bien par une personne qui l'utilise et en dispose légalement avant que son véritable propriétaire n'en prenne possession. Le détournement de fonds cache presque toujours un abus de confiance, puisque celui qui l'a commis occupait une position particulière liée à la confiance que lui accordait le propriétaire du bien.

Le notaire se voyait confier une certaine somme d'argent pour la conserver ou pour l'utiliser comme garantie d'une transaction, et il dépensait cette somme pour ses besoins. Il ne faut pas oublier que de telles actions sont interprétées précisément comme du gaspillage.

Accusé, que pouvez-vous dire pour votre défense ?

Une seule chose : ils m’ont confié des millions, et je n’ai dilapidé que cinq cent mille dollars. *

Très souvent, dans la pratique internationale, ils préfèrent parler non pas de vol, ni de détournement de fonds, mais de gaspillage - la dépense inappropriée des biens d'une entreprise par un fonctionnaire. Il s'agit d'une approche extrêmement rationnelle, puisque les dirigeants d'entreprises victimes de fraude de la part de leurs salariés ne veulent souvent pas laver le linge sale en public, accusant les salariés coupables non pas de vol ou de détournement de fonds, mais simplement de gaspillage.

Un autre terme largement utilisé pour définir la fraude est le concept d'« abus intentionnel », qui est utilisé en relation avec toute dépense injustifiée du bien d'autrui. Dans ce cas, il doit y avoir une intention criminelle et un plan visant à tromper.

Une personne qui abuse des biens qui lui sont confiés peut recourir à diverses stratagèmes frauduleux. Un exemple serait le cas où un dirigeant de banque utilisait les fonds de la banque pour acheter des actions de telle manière que tous les bénéfices tirés de ces titres lui reviendraient et que toutes les pertes retomberaient sur la banque.

La contrefaçon prend généralement la forme d'une fraude commise contre une entreprise ou un particulier par des tiers. La contrefaçon est une inscription frauduleuse ou une altération d'une inscription au détriment d'une personne morale ou physique. Pour être qualifié de faux, la modification de l'inscription doit être véritablement fausse et effectuée dans l'intention de frauder. Dans ce cas, le faux document doit paraître légitime, sinon il sera impossible de modifier le montant de l'obligation ou de la dette avec son aide. La fraude peut être commise à l'aide d'un photocopieur, d'un ordinateur, d'une machine à écrire, d'une écriture manuscrite normale, etc. Cette infraction peut également être réalisée par de simples ratures.

La falsification de documents est étroitement liée à la contrefaçon. Ce terme fait référence à la création ou à la falsification d'un document existant de manière à déformer le document dans le but de tromper quelqu'un. Les erreurs involontaires dans la préparation du document ne doivent pas être considérées comme une falsification, puisqu'un acte intentionnel doit être présent pour qualifier un événement de falsification.

La falsification peut également être une omission ou une omission d'une inscription si elle vise délibérément à désinformer les personnes prenant connaissance du document.

Au moment de remplir sa demande d'emploi, l'intimé n'a rien inscrit dans la colonne « Avez-vous été poursuivi ? » alors qu'il a été emprisonné pour fraude et vol.

Il existe de nombreux cas où la propriété n'est pas saisie, mais est volontairement transférée par le propriétaire tombé dans le piège.

Exemples typiques : le propriétaire des marchandises est payé avec des billets contrefaits, les retraités transportent de l'argent pour acheter des titres d'une entreprise frauduleuse, l'entreprise verse une avance aux escrocs pour acheter des marchandises que personne ne leur fournira.

Il ne s’agirait pas d’un vol, mais d’une acquisition frauduleuse de biens.

La fraude commerciale est aujourd’hui un phénomène très courant et douloureux pour les entrepreneurs, les propriétaires d’entreprise et les entreprises. J'ai écrit ce livre, entre autres, parce que je me suis moi-même retrouvé à plusieurs reprises victime d'escrocs. Je pense que mon ignorance des choses qui valaient la peine d’être connues a joué un rôle important à cet égard. Lis ce livre. Cela vous rendra moins vulnérable à la fraude.

III Types de fraude en entreprise (fraude en entreprise)

Examinons un certain nombre de types de fraude commerciale (types de fraude d'entreprise), en utilisant des éléments du site Web londonien du National Fraud Bureau (NFIB).

Photo provenant de la source dans la bibliographie

3.1 Fraude par prise de contrôle du compte et « avec l'application »

Fraude en obtenant le contrôle d'un compte

Le piratage de compte peut se produire lorsqu'un fraudeur ou un criminel informatique vous apparaît comme un véritable client, prend le contrôle de votre compte, puis effectue des transactions non autorisées. N'importe quel compte peut être obtenu par des fraudeurs par le biais d'une banque, d'une carte de crédit, d'un e-mail, etc.

Les comptes bancaires en ligne sont généralement obtenus par des fraudeurs grâce à l'utilisation de phishing, de logiciels espions ou de logiciels malveillants. Il s'agit d'une forme de criminalité sur Internet ou de criminalité informatique.

Une fraude a été commise si vous avez perdu de l'argent.

Arnaque aux "applications"

Lorsqu'un compte est ouvert à l'aide de documents falsifiés ou volés qui ne sont pas à votre nom, les fraudeurs utilisent les comptes d'autres personnes pour retirer de l'argent, obtenir du crédit ou se livrer à d'autres tromperies.

Prévenir le vol d’identité peut empêcher la fraude aux applications. Connaissez les informations dont vous avez besoin pour vous protéger. Gardez vos données privées et conservez les documents confidentiels dans un endroit sûr. Si vous n’avez plus besoin d’une lettre ou d’un document, jetez-le ; il suffit de le déchirer et de le mettre dans un panier, ou même de le brûler. Gardez toujours un œil attentif sur vos finances et vos prêts.

Vous pouvez recevoir des lettres ou des courriels confirmant que vous avez reçu de nouvelles cartes ou des prêts que vous n'avez pas demandés. Vous payez un abonnement ou un prélèvement dont vous ne connaissez pas l'existence, par exemple pour utiliser un téléphone mobile que vous ne possédez pas.

Si vous êtes victime d’une usurpation d’identité, vous pourriez être victime d’une arnaque aux « applications » ; vos coordonnées pourraient être volées et utilisées pour ouvrir un nouveau compte à votre nom.

De faux comptes sont généralement ouverts dans des banques ou des sociétés émettrices de cartes de crédit, un moyen rapide pour les fraudeurs d'accéder aux fonds en utilisant les informations des victimes.

Mais les fraudeurs peuvent également utiliser ces données pour ouvrir des comptes à votre nom, comme un contrat de téléphonie mobile, qui seront ensuite facturés à votre nom.

Les escroqueries liées aux applications sont différentes des escroqueries utilisant votre compte. Dans ce cas, les criminels utilisent vos données pour ouvrir de tout nouveaux comptes, alors que dans le cas d'une fraude de compte, vous avez fourni vous-même les données. La différence est que les victimes peuvent ignorer complètement l’arnaque à l’application, car le compte a été ouvert à leur insu.

3.2 Fraude à la faillite dans les paris et jeux de hasard

Fraude en matière de faillite

Les escroqueries en matière de faillite et d'insolvabilité peuvent impliquer des entreprises qui effectuent des transactions frauduleuses juste avant d'être déclarées insolvables ou sociétés phénix.

Une société Phoenix est une société créée après qu'une entreprise a déclaré son insolvabilité, une nouvelle société est créée du jour au lendemain avec les mêmes attributs mais n'est pas responsable de la perte de l'entreprise précédente car elles semblent être des entités différentes.

La fraude en matière de faillite et d'insolvabilité comprend également le commerce illégal lorsqu'une entreprise est suspendue ou disqualifiée. La faillite décrit la situation financière d'une personne. Les victimes de faillite et de fraude en matière d'insolvabilité sont généralement les entreprises qui ont accordé du crédit au failli, telles que les sociétés émettrices de cartes de crédit et les sociétés émettrices de cartes de crédit. Une fraude était commise si de l'argent était perdu.

Fraude aux paris et aux jeux de hasard

Les escroqueries aux paris et aux jeux de hasard se produisent lorsque l'on vous propose des informations privilégiées ou des systèmes soi-disant fous qui vous garantiront des bénéfices sur les jeux de hasard - sur les courses de chevaux, le football ou divers événements sportifs.

Méfiez-vous de tout stratagème qui garantit que vous gagnerez ; Le jeu, de par sa nature même, place de l’argent sur un résultat inconnu. N'enchérissez pas au nom de quelqu'un d'autre, surtout quelqu'un que vous ne connaissez pas. Demandez-vous pourquoi quelqu'un vendrait ses secrets s'il a des connaissances. Si cela semble trop beau pour être vrai, ce n’est probablement pas le cas.

Comment cela peut-il arriver? Vous recevez une brochure sur papier glacé vous présentant un initié du sport qui a fait ses preuves en matière de paris gagnants. Il vous est demandé de payer à l'avance des frais d'abonnement afin de pouvoir recevoir des informations confidentielles qui vous apporteront un avantage. On vous dit que le joueur ne peut pas placer ses propres paris car ils sont connus des bookmakers ; vous et d'autres personnes comme vous avez besoin qu'ils enchérissent en leur nom.

Des informations privilégiées vous sont proposées, axées sur les courses de chevaux, mais peuvent inclure des paris sur n'importe quel sport. Les fraudeurs ne disposent pas d’informations privilégiées ni de systèmes inégalés garantissant des paris gagnants, et vous ne pourrez pas augmenter vos chances de gagner grâce à ces stratagèmes.

Dans certains cas, les escrocs utiliseront de faux témoignages d'autres personnes qui, selon eux, ont pris sur eux de donner des conseils ou de donner des exemples de courses où ils avaient raison à chaque fois. Il vous sera demandé de payer des frais d'abonnement pour vous envoyer des informations prétendument confidentielles.

Vous pouvez recevoir un pari gratuit pour commencer - il s'agit soit d'un pari sur le favori, soit d'un pari basé sur des conseils secrets donnés à d'autres victimes sur tous les autres résultats possibles dans la même course ou événement, de sorte qu'il suffit de une victime gagnante de croire à tort que le système fonctionne.

Les fraudeurs retiendront votre acompte, votre pari ou votre abonnement et couperont tout contact avec vous si vos paris sont perdants. Cela va à l’encontre des règles de course aux personnes du secteur qui transmettent des informations confidentielles. Il est donc peu probable que quiconque disposant d’informations privilégiées en fasse la publicité.

3.3 Annuaires d’entreprises et arnaques à la publication

Fraude à l’annuaire d’entreprises

La fraude liée aux annuaires professionnels se produit lorsque votre entreprise se voit proposer de la publicité gratuite par courrier, e-mail ou fax, mais est ensuite facturée pour le service.

Protège toi. Formez vos collègues. Les employés qui gèrent les communications externes doivent être prêts à contester les appels, les lettres et les factures. Si vous recevez une offre, faites vos recherches. Le répertoire est-il légitime ? L'entreprise vous propose-t-elle une inscription auprès d'organismes professionnels ?

Vérifiez tout ce que vous avez concernant les annuaires. Ne payez pas une facture sans demander ; Les escrocs veulent vous faire croire que vous confondrez leur inscription avec une partie de l'annuaire de votre entreprise.

Comment cela peut-il arriver ? Vous recevez un appel vous demandant de vérifier les informations de votre entreprise pour un service d'annuaire. Vous recevez un formulaire proposant un référencement, qu'il faut retourner complété à l'expéditeur, l'appelant vous demande si vous souhaitez être référencé ou non. Vous signez les exigences finales de votre entreprise pour une liste d'annuaires dont vous ne vous souvenez pas.

Comment cela peut-il arriver ? Les fraudeurs envoient par la poste, par courrier électronique ou par fax un formulaire à une entreprise, proposant une inscription gratuite dans un annuaire d'entreprises, soit dans un annuaire, soit en ligne. Il vous est demandé de retourner le formulaire même si vous ne souhaitez pas passer de commande, mais un petit tampon précise qu'en renvoyant le formulaire vous vous engagez dans la commande et serez facturé des entrées au catalogue.

Il s'agit d'un type d'escroquerie par hameçonnage ou par fausse déclaration : l'annuaire peut ne pas être aussi connu qu'il le prétend, ou peut avoir très peu d'exemplaires en circulation, et dans certains cas, peut même ne pas exister. Votre entreprise reçoit alors une fausse facture, les escrocs espérant que l’argent leur sera versé sans les remettre en question. Si votre entreprise demande une facture, l'éditeur fictif peut tenter de se faire passer pour une agence de recouvrement de créances et envoyer des lettres de menaces.

Arnaque à la publication

Ce type d’arnaque se produit lorsque des appels à froid contactent des entreprises et vendent de l’espace publicitaire dans une fausse publication pour une raison apparemment valable. La personne qui reçoit l'appel peut avoir l'impression que l'éditeur est affilié à des œuvres caritatives locales, aux services d'urgence, à la prévention du crime ou à d'autres causes valables. Parfois, l'appelant dira que l'entreprise a déjà passé une commande ou même qu'un membre de l'entreprise a accepté de retirer l'espace publicitaire. Les fraudeurs peuvent également envoyer des factures, que la victime ait ou non accepté l'espace publicitaire. Ils peuvent suivre les factures avec des menaces de poursuites judiciaires. Méfiez-vous de ceux qui prétendent être l'un des groupes suivants :

Société caritative. Service de secours. 999 Prestations. Projets de réhabilitation. Ce type d'escroquerie s'oriente désormais vers des escrocs se faisant passer pour des huissiers de justice et utilisant des moyens de pression en disant aux victimes qu'elles doivent déposer de l'argent par l'intermédiaire du tribunal. Les victimes transfèrent ensuite de l'argent sur le compte bancaire du suspect, même si elles ne sont pas sûres d'avoir jamais accepté de faire de la publicité dans le magazine. Veuillez ne pas envoyer d'argent à ces fraudeurs. Une fraude était commise si de l'argent était perdu.

3.4 Fraude à la vérification. Fraude au nom de domaine

Fraude à la vérification

Quand quelqu’un vous remet un chèque, il sait que vous pouvez payer en espèces. Les escrocs ont tout fait ou l'ont falsifié de telle sorte que la banque n'accepte pas le chèque. Vous finirez par laisser tout ce que vous avez payé pour le chèque dans la poche de l'escroc.

N'acceptez que les chèques de personnes que vous connaissez et en qui vous avez confiance. Demandez à avoir la possibilité d'examiner différentes méthodes de paiement qui nécessitent différentes sommes d'argent. Utilisez toujours un stylo lorsque vous signez un chèque. Écrivez clairement et placez des notes dans tous les espaces vides.

Recherchez les signes d'un problème. Il peut y avoir quelque chose de suspect dans le chèque lui-même ou dans le texte qui y est écrit. Vérifiez-le. Disons que vous avez reçu un chèque d'un montant supérieur à celui convenu et qu'on vous a demandé de le changer.

Comment cela peut-il arriver ? Les fraudeurs peuvent utiliser l’une des nombreuses méthodes disponibles pour payer de faux chèques. Le fait de vous payer l'argent sur leur chèque n'apparaîtra pas sur votre compte et ils pourront donc vous facturer des biens, de l'argent ou des services sans vous payer en retour. Ils peuvent utiliser un chèque contrefait créé par un fraudeur pour paraître réel, ou un chèque contrefait authentique mais volé à quelqu'un d'autre avec une signature contrefaite.

Alternativement, ils peuvent vous remettre un chèque qui a été falsifié d'une manière ou d'une autre, par exemple des éléments de sécurité falsifiés, ce qui lui donne une belle apparence, mais qui sera rejeté par la banque. Dans certains cas, ils peuvent utiliser de l'encre qui disparaît lors de la rédaction du chèque, de sorte que le montant ou la signature a disparu au moment où votre banque le traite.

Vous pourriez perdre encore plus d’argent en payant trop cher. C'est lorsque quelqu'un vous paie, vous ou votre entreprise, en utilisant un chèque sans provision dont le montant est supérieur à la valeur monétaire convenue. Ils vous donneront une raison pour faire un chèque pour le montant supplémentaire et vous demanderont de le leur renvoyer. Si vous donnez la différence et les modifications au fraudeur en espèces, la vérification devient impossible et le fraudeur coupe tout contact.

Les fraudeurs utilisent souvent cette technique consistant à payer des chèques en trop pour de faux emplois ou des ventes de petites annonces.

Fraude au nom de domaine

Il s’agit de vous proposer une adresse de site Internet et de vous accuser faussement. Protège toi.

Ne répondez pas aux appels à froid lorsqu’ils proposent d’acheter des noms de domaine. N'achetez pas sous pression. Faites vos propres recherches auprès d’un fournisseur que vous connaissez et en qui vous avez confiance. Sachez combien coûte l’achat d’un nom de domaine. Sachez qui fournit votre nom de domaine et soyez prêt à contester toute facture provenant de fournisseurs que vous ne connaissez pas.

Vous avez été appelé à l'improviste avec une offre pour un nom de domaine qui vous semble très convoité. On vous dit que quelqu'un d'autre va acheter l'adresse et vous devez décider dès maintenant si vous souhaitez avoir cette adresse. Vous finissez par être facturé pour un nom de domaine que vous n'utilisez pas ou auprès d'un fournisseur auprès duquel vous n'avez jamais rien acheté.

Comment cela peut-il arriver? Les fraudeurs trouvent des noms de domaine qui conviennent à vous ou à votre entreprise. Ils vous mettront sous pression pour acheter rapidement afin que vous n'ayez pas le temps de vérifier leur authenticité ou la valeur réelle du nom de domaine, ou même s'il est à vendre. Ils peuvent accepter vos informations de paiement et couper tout contact par la suite, sans vous fournir le domaine qui leur a été promis.

Certains fraudeurs enverront de fausses factures pour des domaines que vous ne possédez pas, ou examineront les domaines que vous possédez et donneront l'impression que votre véritable fournisseur vous facture des frais de renouvellement.

3.5 Utilisation des actifs et des informations.

Fraude au compte

Utilisation des actifs et des informations

C'est lorsque les actifs d'une organisation sont utilisés à des fins non officielles. La fraude liée à l’exploitation d’actifs et d’informations peut inclure la fraude commise par ceux qui fournissent des informations à des tiers à des fins personnelles. Ce type de fraude n'inclut pas les vols internes au sein de l'entreprise, tels que le vol d'actifs fixes.

Fraude au compte

Les fausses factures se produisent lorsque des fraudeurs envoient une facture à une entreprise demandant le paiement de biens ou de services.

La facture peut indiquer que la date d'échéance est dépassée ou vous pourriez être menacé que le défaut de paiement affectera votre cote de crédit. En fait, la facture est fausse et concerne des biens et services que vous n’avez pas commandés ou reçus.

3.6 Fausse fraude comptable. Fraude corrigée

Fausse fraude comptable

Une fausse fraude comptable se produit lorsque les actifs d'une entreprise sont gonflés ou que les passifs sont sous-estimés pour donner l'impression que l'entreprise est financièrement plus solide qu'elle ne l'est en réalité.

La fraude aux faux comptes implique des employés ou des organisations qui modifient, détruisent ou dégradent un compte ; ou présenter les comptes d'un individu ou d'une organisation d'une manière qui ne reflète pas la véritable valeur ou la performance financière de cette entreprise.

Une fausse comptabilité peut se produire pour plusieurs raisons :

obtenir un financement supplémentaire auprès de la banque ; dans le but de déclarer des bénéfices irréalistes ;

gonfler les cours des actions ;

dans le but de dissimuler les pertes ;

attirer les clients pour qu'ils se montrent plus performants qu'ils ne le sont réellement ;

recevoir une prime liée à la performance ; pour cacher le vol.

Quelles que soient les raisons d’une fausse comptabilité, elles sont toutes motivées par la nécessité de falsifier les registres, de modifier les chiffres ou peut-être de tenir deux séries de comptes financiers.

Les activités de fraude sur les comptes peuvent être difficiles à détecter, surtout si vous dirigez une organisation. Voici quelques exemples de fausse fraude comptable :

un employé faisant des dépenses gonflées ;

un client ou un employé falsifiant des comptes pour voler de l'argent ;

un employé qui utilise une fausse comptabilité pour dissimuler des pertes résultant d'activités commerciales ou frauduleuses.

Si vous n’êtes pas alerté du problème, vous n’aurez connaissance d’aucune perte ni de l’activité criminelle qui en est la cause.

À l’extrême extrémité de l’échelle, la fraude peut signifier que l’entreprise a subi des pertes financières importantes et/ou qu’elle exerce ses activités alors qu’elle est insolvable.

Que faire si vous êtes victime d'une fausse arnaque ?

La fausse comptabilité est une infraction pénale. Par conséquent, il est nécessaire de contacter l'autorité compétente, peu importe le montant d'argent volé dont nous parlons.

Votre organisation souhaitera peut-être également prendre des mesures pour récupérer les pertes subies par les employés qui commettent des fraudes. Vous devez connaître la nature et l’étendue de toute perte. Cela peut être fait par vos propres comptables ou par des consultants externes, mais n'attendez pas qu'ils aient terminé leur travail pour signaler leur fraude.

Protégez-vous des fausses fraudes comptables. Votre organisation peut prendre les mesures suivantes pour se protéger contre les fausses comptabilités :

mettre en discussion;

contrôler l'accès aux bâtiments et aux systèmes à l'aide d'une identification unique et de mots de passe ;

limiter et surveiller de près l'accès aux informations confidentielles ;

assurer une répartition claire des responsabilités ; prendre en compte la question de la rotation des postes ; utilisation d'autorités à plusieurs niveaux et de niveaux de signatures pour les paiements ; Rapprochement régulier des relevés bancaires et autres comptes ; entreprendre des processus et des procédures d'audit de temps à autre ;

promouvoir une culture de sensibilisation à la fraude parmi les employés ; adopter et mettre en œuvre une politique de tolérance zéro à l'égard de la fraude des employés ; préparer un plan de réponse clair en cas de détection de fraude.

Fraude corrigée

La fraude sur les lignes fixes ou sur les tarifs surtaxés se produit lorsqu'une fraude est commise contre les compagnies de téléphone. La fraude corrigée peut être effectuée de plusieurs manières.

Dans certains cas, les fraudeurs accèdent au commutateur et vendent à d’autres personnes la possibilité de passer des appels via le commutateur. C’est ce qu’on appelle la fraude Dial Through Fraud (DTF) ou Direct Internal System Access (DISA).

La fraude par canular fixe peut inclure la fraude au tarif surtaxé, qui se produit lorsque les fraudeurs augmentent considérablement le nombre d'appels vers un numéro surtaxé afin d'augmenter les revenus générés par celui-ci.

L’escroc n’a pas l’intention de payer la facture. La dernière forme de fraude sur les lignes fixes concerne les demandes frauduleuses. Dans ce type d’arnaque, l’escroc se fait passer pour un service téléphonique sous un faux nom et laisse une créance irrécouvrable.

3.7 Fraude « agence gouvernementale ». Fraude d'assurance

Fraude aux « agences gouvernementales »

Les fraudeurs du gouvernement sont des fraudeurs qui envoient des lettres ou des courriels officiels pour demander de l'argent ou des informations personnelles. La correspondance donne l’impression qu’ils proviennent d’un ministère et implique qu’ils disposent d’une certaine forme d’autorité.

La lettre ou le courriel peut vous informer que vous devez vous inscrire afin de vous conformer à certaines lois – moyennant des frais.

Fin du fragment introductif.

Les caractéristiques distinctives de la fraude de type entreprise sont la nature problématique de la détection des infractions et la difficulté de constituer une base de preuves. Les actions frauduleuses au sein des grandes entreprises sont toujours délibérées et visent à obtenir leur propre gain matériel.

Concept de fraude d'entreprise

La responsabilité pour les délits qui présentent des signes de fraude d'entreprise est prescrite par le Code criminel. Le législateur définit ce type d'infraction par une liste d'actions :

• vol caché d'actifs;
• une agression avec recours à la violence physique contre le propriétaire de biens immobiliers afin de prendre possession de ces biens (un individu peut faire l'objet de mesures coercitives par le biais de menaces, de coups ou de blessures avec une arme) ;
• l'appropriation du bien d'autrui et son gaspillage ultérieur ;
• des faits d'extorsion par chantage et menaces ;
• vol ouvert d'actifs ;
• causer des dommages matériels au propriétaire par tromperie ou négligence intentionnelle.

Les raisons qui motivent les activités illégales résident dans la capacité de cacher son implication dans ce qui s’est passé. Les individus peuvent compter sur le fait qu'il sera impossible de trouver des preuves directes de leur culpabilité, et la présence uniquement de preuves indirectes ne peut pas servir de base à des poursuites pénales. Un autre facteur de motivation est la possibilité de se justifier auprès des collègues et de la direction de l'entreprise.

Les raisons des actes frauduleux peuvent inclure l'impact agressif de facteurs environnementaux : difficultés financières temporaires pour une personne, besoin de payer de toute urgence un traitement coûteux, dépendance au jeu ou mauvaises habitudes auxquelles un individu ne peut pas faire face seul.

Types de fraude

Les activités frauduleuses peuvent être classées en :

• Internes, qui sont réalisés par la direction et les salariés de l'entreprise.
• Externe, dont les participants sont des contreparties de l'entreprise et des étrangers.

D'AILLEURS! La fraude interne aux entreprises est l’activité illégale la plus courante. Leur particularité est la facilité de mise en œuvre grâce à la disponibilité d'un accès aux actifs matériels et aux ressources financières dans le processus de mise en œuvre des activités de travail.

Les manifestations de fraude interne peuvent inclure :

• débaucher la clientèle de l'entreprise;
• fournir à des concurrents des informations confidentielles de nature technologique ou financière ;
• falsification de documents à l'aide de sceaux originaux et de papiers à en-tête de l'entreprise ;
• attirer des subordonnés pour effectuer un travail en dehors de la description de poste afin de satisfaire des besoins personnels ;
• annulation anticipée et injustifiée d'actifs en vue de leur appropriation, fraude au paiement des salaires des salariés.

En fonction de la nature des actions, la fraude en entreprise est divisée en groupes :

• Événements de corruption.
• Appropriation d'actifs (trésorerie ou inventaire).
• Préparation d'états financiers fictifs avec surestimation ou sous-estimation du montant des revenus (bénéfice).

POUR RÉFÉRENCE! La composante corruption de la fraude se manifeste par des pots-de-vin, l'octroi de préférences moyennant des frais et l'extorsion.

Schème

Les stratagèmes de fraude d'entreprise suivants sont typiques des entreprises :

• post-scriptums avec reclassement ;
• radiations injustifiées ;
• doubles achats ;
• production non comptabilisée de lots supplémentaires de marchandises ;
• pots-de-vin;
• fraude dans la mise en œuvre de la politique tarifaire ;
• travail sous contrat illégal.

Fraude avec des biens matériels

Lors de l'organisation de la livraison et de la réception des matières premières, il peut y avoir une indication d'indicateurs gonflés du poids des matériaux, de la quantité ou de l'écriture dans les documents d'un autre type de produit. Le reclassement peut être organisé pour n’importe quel produit. Un volume ou une masse inexistante est compensé par des impuretés de la terre, des produits de classe inférieure, des déchets ou des analogues moins chers.

La fraude sur les articles en stock est facile à réaliser si les paiements des produits sont effectués en espèces au point d'expédition. La combinaison de ce système avec un contrôle inefficace des intrants et un faible suivi des procédures de mise en production des matériaux crée des conditions favorables à une augmentation des volumes de vols.

Un exemple de déclassement délibéré et de radiation injustifiée pourrait être le rejet de produits normaux suivis d'une vente à un acheteur spécifique à des prix réduits. L'étape suivante est la vente de ce produit sur le marché de consommation aux prix du marché et le partage des bénéfices entre les participants au programme. Un complot entre un fournisseur et un employé chargé de l'installation des équipements ou du stockage et de l'élimination des produits peut se manifester selon le schéma suivant :

1. Achat réel de biens de valeur.
2. L'intégralité du volume des produits est radiée (en fait, seule une partie du stock a fait l'objet d'une radiation, le reste a été fictivement retiré du bilan).
3. Achat répété pour le volume de matériaux fictivement amortis (son résultat sera le transfert de fonds au fournisseur sans livraison ultérieure).

POUR RÉFÉRENCE! Le régime des radiations fictives et des achats répétés est le plus souvent utilisé pour les pièces détachées de transport et les équipements, aménagements et accessoires.

La deuxième méthode de radiation injustifiée concerne les équipements coûteux. Ce qui est disponible dans l'entreprise est considéré comme impropre à l'usage et ne peut être réparé, retiré de l'entreprise et transféré à des tiers. Les équipements subissent une modernisation et sont revendus à la même entreprise ou à une autre sous couvert d'un nouvel actif.

Fraude industrielle

Dans les installations de production, la fraude peut reposer sur une surestimation des taux de consommation de matières premières. Cela vous permet d'amortir plus de matériaux que ce qui est réellement utilisé et de revendre les économies sur le marché étranger. La deuxième option consiste à lancer une production non comptabilisée à partir de matières premières illégalement radiées.

Prix ​​et travaux à façon

Les techniques suivantes sont utilisées dans les schémas de restauration :

• acheter des matériaux à des prix gonflés au détriment de sa propre entreprise ;
• baisse des prix pour l'exécution des commandes individuelles des clients individuels ;
• application d'un système de remise exclusif, disponible uniquement pour les clients sélectionnés ;
• distorsion délibérée des prix en affichant des étiquettes de prix gonflées lors de la comptabilisation des ventes aux prix réguliers.

Les principales méthodes de fraude dans le travail avec les entrepreneurs se manifestent par la distorsion de la documentation sur la consommation de matières premières, la superficie des installations desservies, l'imposition d'autres services inutiles, la radiation de matériaux coûteux lors de leur des analogues bon marché sont en fait utilisés.

Identification et enquête sur les infractions

Les signes de stratagèmes frauduleux dans une entreprise peuvent inclure :

• des procédures inhabituelles pour les employés qui remplissent des documents, leur demandant de signer des formulaires vierges ou d'y apposer des cachets ;
• refus de prendre des vacances ou de transférer des dossiers à des collègues ;
• une abondance de contrats rentables dans un court laps de temps, conclus par une seule personne ;
• réception d'un grand nombre de demandes de revenus concernant un employé de la justice et de la FSSP ;
• apporter des ajustements au reporting directement par le directeur sans l'approbation du service comptable ;
• apparition régulière de pénuries;
• plaintes et soupçons des membres de l'équipe de l'entreprise ;
• contacts trop étroits entre le manager et les fournisseurs ;
• niveau élevé de rotation du personnel de direction;
• Changements fréquents d'emploi par des spécialistes.

Si des soupçons surgissent concernant l'introduction de techniques frauduleuses d'entreprise, le dirigeant doit prendre des mesures pour recueillir des preuves afin de porter plainte contre des individus spécifiques. Le meilleur moyen est de lancer un audit qui révélera les incohérences et les violations dans l'entrepôt, la production et la comptabilité.

S'il n'est pas possible d'impliquer l'auditeur dans l'enquête, il est nécessaire de systématiser les informations concernant l'infraction :

• quels biens ont été volés ;
• quels employés ou membres du conseil d'administration pourraient être intéressés par la mise en œuvre de la transaction fictive ;
• qui a libre accès aux objets manquants ;
• analyse des méthodes de dissimulation des biens volés, vérification des canaux de distribution ;
• enquêter sur le personnel pour déterminer s’il existe des menaces ou des pressions pour inciter à porter assistance aux responsables.

Lutte contre la fraude en entreprise

La prévention de la fraude au sein d'une entreprise devrait viser à renforcer le contrôle sur le travail du personnel. A cet effet, un système de double contrôle et de vérification supplémentaire des fonctionnaires dotés de pouvoirs étendus est en cours d'introduction. Des audits systématiques d'experts indépendants minimiseront les risques de fraude financière et de transactions fictives avec des matériaux.

Il est recommandé de créer un service de sécurité ; si nécessaire, un contrôle d'accès de tous les visiteurs et employés est mis en place. Si une violation de la discipline du travail est détectée, le responsable doit faire preuve de volonté et punir les contrevenants. Comme facteur de motivation pour un travail impeccable, vous pouvez utiliser la création des conditions de travail les plus confortables et offrir aux employés une rémunération décente pour leurs actions.

Exemples

Exemples de fraude au sein des entreprises :

1. L'employé chargé de conclure les transactions avec les clients, à la veille de la signature du contrat, transfère les informations sur l'objet du contrat, le montant du contrat et les conditions proposées à une entreprise concurrente, qui rejette le client au dernier moment. L'employé reçoit un pourcentage du montant du contrat du concurrent.
2. La machine à travailler les métaux a été vendue et documentée comme ferraille. La machine a été nettoyée, lubrifiée, peinte, une nouvelle documentation technique a été émise et revendue à l'usine de production avec une majoration de 60 %.
3. Augmenter le fonds salarial tout en réduisant simultanément les effectifs.
4. Inclusion des « âmes mortes » dans les relevés de paiement des fonds.
5. Organiser l'achat d'un lot de marchandises à des prix supérieurs aux prix du marché.