Cumpărare ® Ajustarea chitanțelor

Documentul este destinat înregistrării documentelor corectate ale furnizorului primar. De exemplu, dacă furnizorul identifică o eroare la pregătirea documentelor primare sau în cazul unei modificări a costului bunurilor, lucrărilor și serviciilor vândute anterior convenite între vânzător și cumpărător.

Documentul poate fi introdus pe baza documentelor Primire bunuri și servicii, Primire articole suplimentare. cheltuieli, Ajustarea încasărilor.

Corectare în documentele primare
Ajustare prin acordul părților

Bazat pe intrare

Când introduceți un document în antet, trebuie să indicați în câmp Baza un document ajustat, care sta la baza introducerii facturii primite. Câmpul este completat automat atunci când introduceți o ajustare de chitanță pe baza acestuia.

Comutați și Contabilitate numai cu TVA determină ordinea în care documentul se reflectă în contabilitate.

Schimbați valoarea TVA, contabilitate si contabilitate fiscala se stabilește în cazul în care primirea documentelor de furnizor noi trebuie să se reflecte nu numai în contabilitatea TVA, ci și în contabilitate și contabilitate fiscală.

Comutatorul este setat automat dacă se află pe teren Baza documentul selectat Recepția de bunuri și servicii cu operatie Achizitie, comision sau document Primirea cheltuielilor suplimentare. În acest caz, partea tabelară a documentelor este completată automat. În acest caz, datele completate din documentul de fundație nu sunt editate.




Când selectați alte documente de bază, comutatorul devine indisponibil. În acest caz, pentru a ajusta contabilitatea și contabilitatea fiscală, ar trebui să utilizați documentul Tranzacție (contabilitate și contabilitate fiscală).

Nota
Pentru organizațiile care utilizează un sistem de impozitare simplificat și antreprenorii individuali, ajustările automate ale contabilității fiscale nu sunt efectuate. Reglarea trebuie făcută manual.

Schimbați valoarea Contabilitate numai cu TVA se stabilește în cazul în care nu este prevăzută reflectarea automată a ajustării în contabilitate și contabilitate fiscală sau ajustarea automată nu ține cont de specificul tranzacției ajustate. În acest caz, partea tabelară a documentului poate fi completată manual.

Pe baza documentului Ajustarea încasărilor Puteți înregistra documentul Factură primită prin hyperlink Introdu factura.

În cazul introducerii mai multor ajustări la un document de chitanță, urmați linkul Document de primire corectat puteți merge la documentul original.

Pentru a înregistra documentele furnizorului primar corectate, trebuie să selectați operația Corectare în documentele primareîn meniu Operațiunea.

Produse, Servicii




În plus

Marcat BunuriŞi Servicii

Baza Recepția de bunuri și servicii cu operatie Achizitie, comision sau document Primirea cheltuielilor suplimentare.

După completarea marcajului Bunuri sau Servicii

La înregistrarea unui document, mișcările pe documentul primar inițial sunt anulate în perioada fiscală în care a fost înregistrat și sunt generate mișcări pe factura corectată.

Pentru a crea o înregistrare în registrul de achiziții, trebuie să creați un document de reglementare. Formarea înregistrărilor din registrul de achiziții.

Pe marcaj În plus

Pentru a reflecta în contabilitatea cumpărătorului o operațiune de modificare a costului și (sau) cantității de bunuri achiziționate anterior (lucrări, servicii) stipulate prin acordul cu furnizorul, de exemplu, la primirea unei facturi de ajustare, trebuie să selectați operațiunea. Ajustare prin acordul părțilorîn meniu Operațiunea. După selectarea operației, trebuie să completați marcajele:

Produse, Servicii




În plus

Marcat BunuriŞi Servicii sunt indicate informații despre corectarea erorilor din documentul primar.

Datele de pe marcaje pot fi completate automat dacă coloana Baza antetul documentului indică documentul Recepția de bunuri și servicii cu operatie Achizitie, comision sau document Primirea cheltuielilor suplimentare.




Dacă factura a fost emisă pe baza altor documente, partea tabelară trebuie completată manual.

După completarea marcajului Bunuri sau Servicii cantitatea și (sau) prețul bunurilor (muncă, servicii) ar trebui modificate.

Când valoarea scade, este creată o înregistrare în cartea de vânzări pentru a restabili TVA-ul acceptat anterior pentru deducere pe factură, pentru care a fost emisă o factură de ajustare (clauza 4, clauza 3, articolul 170 din Codul fiscal al Federației Ruse). Pentru a face acest lucru, trebuie să bifați caseta Restabiliți TVA-ul în cartea de vânzări.

Dacă costul crește, diferența de TVA poate fi dedusă (clauza 10 a articolului 172 din Codul fiscal al Federației Ruse). Pentru a crea o înregistrare în registrul de achiziții, trebuie să creați un document de reglementare. Formarea înregistrărilor din registrul de achiziții.

Pe marcaj În plus Informații suplimentare se completează pentru forma tipărită a facturii, precum și la rubrica alte venituri și cheltuieli.

Bazat pe intrare

Pe baza documentului Ajustarea încasărilor puteți introduce următoarele obiecte:

Factura primita




Ajustarea încasărilor

Configurare: 1C: Contabilitate

Versiunea de configurare: 3.0

Data publicarii: 15.02.2017

Lucrând adesea cu programul 1C: Contabilitate 8.3, vedem cum contabilii sau managerii editează documentele de expediere sau chitanțe în timpul expedierii. Astfel de operațiuni nu sunt permise în program pentru astfel de cazuri; Ajustări de implementareŞi Ajustarea încasărilor.

Ajustările pot fi făcute fie în sus, fie în jos.

Ajustarea se face atunci când prețul și/sau cantitatea mărfurilor expediate se modifică. Operațiunea de ajustare se realizează prin acordul părților cu executarea unui acord suplimentar de către părți. Ajustarea se poate face pentru Bunuri, Servicii sau Lucrare.

1. Ajustarea implementării 1C: Contabilitate 3.0 (poziția vânzătorului)

Acest tip de document este utilizat pentru înregistrarea modificărilor la cele deja emise cumpărătorului. Astfel de situații pot include situații în care vânzătorul a identificat erori în documentele de expediere sau o modificare convenită a condițiilor de vânzare pentru bunuri, servicii sau lucrări deja vândute.

Ajustările de implementare sunt introduse pe baza:

1. Vânzări (act, factură)

2. Furnizarea serviciilor de producție

3. Raportul comisionarului (principalului) asupra vânzărilor

4. Ajustări de implementare.

Creăm pe baza celor introduse Vânzări de mărfuri document Ajustări de implementare.

Pe meniu Creați pe baza alege Ajustări de implementare.

Se deschide formularul Ajustări, Tip operație:

Efectuat atunci când condițiile (preț sau volum) se modifică cu acord.

Corectarea erorilor identificate în documentația primară.

În secțiunea tabelară Produse, modificați linia după schimbare, introduceți date noi privind cantitatea sau prețul.

Există un formular tipărit convenabil numit , acest document este folosit pentru a conveni asupra modificărilor termenilor contractului cu cumpărătorul, adică acest document confirmă consimțământul ambelor părți la ajustare.

Formularul tipărit conține toate datele necesare pentru a conveni asupra unui acord de modificare a valorii. Antetul este completat cu detaliile vânzătorului și cumpărătorului, partea tabelară conține bunurile, serviciile sau lucrările pentru care se fac modificări, iar subsolul are locuri pentru semnătura angajaților cumpărătorului și vânzătorului.

Toate ajustările create sunt stocate într-un jurnal. Situat in sectiune.

Dacă trebuie să faceți o ajustare pentru o ajustare, atunci această posibilitate este inclusă și în program. Pentru a face acest lucru, să mergem la revistă Vânzări - Ajustarea vânzărilor iar pe baza documentului deja creat, vom introduce unul nou.

Operațiuni destul de simple de generare a documentelor de ajustare care vă vor permite să vă protejați interesele și să respectați legea. De asemenea, arată-le clienților tăi o cultură înaltă de lucru cu programe și cunoștințe de contabilitate.

2. Ajustarea încasărilor 1C: Contabilitate 3.0 (poziția cumpărătorului)

Acest tip de document este utilizat pentru înregistrarea modificărilor documentelor primite de la furnizor. Ca și în cazul implementării, aceasta ar putea fi o eroare sau o schimbare negociată.

Documentul este generat pe baza documentului Recepția de bunuri și servicii.

Există 3 tipuri de operațiuni în ajustarea încasărilor:

Ajustările pot fi de mai multe tipuri:

1. Ajustare prin acordul părților- modificarea convenită a prețului sau volumului serviciilor, lucrărilor sau bunurilor furnizate. Se emite o factură de ajustare (clauza 3 a articolului 168 din Codul fiscal al Federației Ruse)

2. Rectificarea în documentele primare- corectarea erorilor facute de furnizor la generarea Actului sau Facturii.

3. Corectarea propriei greșeli- acest tip de operațiune are scopul de a corecta date incorecte dintr-un document, cum ar fi numărul de intrare, numărul de identificare fiscală, punctul de control, data facturii...

Completați antetul și accesați fila Produse.

În fila produse facem modificări Prețului sau Cantității produselor.

Ajustarea încasărilor este în multe privințe similară cu același scop Ajustarea vânzărilor (vizualizare). De fapt, reflectarea documentului în contabilitate diferă din cauza cerințelor legale.

Documentul are, de asemenea, capacitatea de a selecta două tipuri de operațiuni:

Corectare în documentele primare
. Ajustare prin acordul părților

Putem repara:

În jos sau în sus,
. documentele din anul curent si din anii anteriori.

La începutul articolului există o descriere pas cu pas a lucrării- succesiunea este similară pentru toate situațiile. În a doua parte a articolului ne vom uita la detalii mai detaliat.

Ajustarea încasărilor în 1s SCP și instrucțiuni pas cu pas KA 1.1

Pasul 1: Creăm o ajustare a chitanței pe bazadocument Recepția bunurilor și serviciilor care trebuie corectată. Facem modificările necesare și realizăm. A doua parte a articolului va descrie în detaliu cum să faceți corecții.

Pasul 2: Introduceți factura până la hyperlink din Ajustarea încasărilor. Factura trebuie inregistrata astfel incat corectia sa se reflecte corect in contabilitate si raportare in etapele ulterioare.

Pasul 3: După efectuarea oricăror ajustăritrebuie să înceapă procesareaIntocmirea documentelor conform registrelor de TVA.

Acest lucru se face de obicei la sfârșitul lunii. Acest lucru trebuie făcut înainte de a genera intrări în registrul de cumpărare sau vânzări, deoarece Ajustările de încasări nu efectuează tranzacțiile reale.registre de TVA. Dacă nu începeți procesarea, corecțiile nu vor ajunge în secțiunile necesare din carnetul de vânzări sau cumpărături. Înregistrarea documentelor prin registrele de TVA este lansată din interfața Account Manager:

Pasul 4: Pentru diferite operațiuni, ajustările la chitanțe pot fi luate în considerare în foi suplimentarecărți de cumpărare sau cărți de vânzare. Prin urmare, în pasul următor trebuie să facem documentele Formarea înregistrărilor în cartea de cumpărare și Formarea înregistrărilor în cartea vânzărilor. Aceasta este și o procedură obligatorie la închiderea lunii.
Pentru a crea aceste documente, este convenabil să utilizați procesarea Formarea documentelor TVA:

Pentru a începe procesarea, trebuie să specificați setarea pentru generarea documentelor TVA. De fapt, această setare determină dacă documentele trebuie generate manual sau conform unui program. Puteți configura un program automat în acesta. Dar acum nu vom face acest lucru și vom începe procesarea manual:

Pasul 5: Să vedem cum s-au reflectat ajustările noastre în registrele de achiziții și vânzări.

Toate!

Acum să ne uităm la detaliile opțiunilor:

1. Ajustarea în jos a venitului anului curent

Trebuie să reducem Recepția de bunuri și servicii emise în trimestrul anterior:

Raportarea TVA a fost deja transmisă.

1.1. Ajustare chitanta cu corectare in carnetul de cumparare

Pe baza Recepției de bunuri și servicii, vom introduce documentul Ajustare primire. 1C îl creează cu tipul de operație implicit Corectare documente primare. Să reducem prețul pe rând:

1C pune în mod implicit indicatorul Restaurare TVA în cartea de vânzări. O să-l scot.
Documentul generează tranzacții:

Completați datele corecte ale facturii furnizorului conform hyperlink în subsolul documentului.

Efectuăm procedurile de reglementare pentru TVA specificate la pașii 3 și 4.
Înregistrarea documentelor în registrele de TVA adaugă o inversare a deducerii TVA lapostarea documentului Ajustare de primire.

În Crearea unei cărți de achiziții, vom crea o înregistrare:

Acum ne putem uita la rezultatele obținute în Cartea de achiziții. Bifați caseta Generați suplimentar. foi pentru perioada ajustată.
Există o nouă intrare în secțiunea principală:

În foaia suplimentară, o ajustare completă a înscrierii pentru chitanța ajustată:

1.2. Ajustarea chitanțelor cu restabilire TVA în carnetul de vânzări

Dacă selectăm tipul de tranzacție al documentului Ajustare prin acordul părților, atunci va fi posibilă restabilirea TVA-ului în carnetul de vânzări:

Aici trebuie să specificați restabilirea TVA în flag-ul cărții de vânzări. În acest caz, primim postări de documente:

După efectuarea operațiunilor de rutină cu TVA, primim următoarele tranzacții:

Și restabilirea TVA în carnetul de vânzări:

Ajustare cu tipul tranzacției Ajustarea în sens descendent prin acordul părților este luată în considerare în secțiunea principală a registrului de vânzări în perioada de ajustare.

2. Ajustarea în sus a venitului din anul curent

Tipul operațiunii Corectarea documentelor primare dă un rezultat similar în cazul unei ajustări în sus a încasărilor. Emitem ajustări și facturi:

Primim postări de documente:

După efectuarea operațiunilor de rutină cu TVA, tranzacțiile vor arăta astfel:

O ajustare cu tipul de operațiune Corectare în documentele primare inversează sumele pentru documentul de bază și creează o nouă intrare în perioada în care este creată ajustarea.

Tipul tranzacției Ajustarea prin acordul părților este reflectată numai acumulare suplimentară diferențe și se reflectă în foaia principală a registrului de achiziții în perioada de ajustare. Sume reflectate în perioadadocument de bazănu sunt ajustate.

Ajustarea cu tipul tranzacției Ajustarea prin acordul părților în sus este luată în considerare în secțiunea principală a registrului de achiziții în perioada de ajustare.

1C: Enterprise 8.0. Tutorial universal Boyko Elvira Viktorovna

7.3. Vizualizarea și editarea unui document

Pentru a corecta un document, trebuie mai întâi să deschideți jurnalul de documente, care afișează documente de tipul dorit. Folosind instrumentele de căutare, puteți găsi documentul care trebuie corectat.

Când lucrați în jurnalul de documente, puteți deschide un document pentru editare sau vizualizare în unul dintre următoarele moduri:

Selectați elementul „Acțiuni – Schimbare”

Folosiți butonul

bara de instrumente jurnal.

Apăsați tasta ENTER

Faceți dublu clic oriunde pe linia cu intrarea pentru documentul dorit.

Ca urmare a oricăreia dintre aceste acțiuni, formularul de document va fi afișat pe ecran.

Aspectul formularului de document, proprietățile acestuia și comportamentul elementelor de control sunt determinate la configurarea sarcinii și, în general, pot fi foarte diverse.

Pentru editarea documentelor se folosesc tehnici generale de lucru în formulare.

Dacă este cerut de configurare, formularul de document poate conține marcaje. În acest caz, toate detaliile editabile sunt grupate pe diferite „pagini”, între care puteți comuta făcând clic pe una sau alta filă.

După completarea detaliilor, pentru a înregistra documentul, faceți clic pe butonul "BINE". Acest buton înregistrează un document, dacă documentul este postat, pe ecran se afișează o solicitare despre necesitatea de a posta documentul, după ce se răspunde la cerere;

Buton "Înregistra" este conceput pentru a salva un document fără a deschide și închide formularul.

Buton "Pasa" este destinat realizării documentului.

Pentru a închide formularul de document, faceți clic pe butonul "Aproape". Dacă documentul este nou sau a fost deschisă forma unui document existent și s-au făcut modificări la detalii, vi se va solicita să salvați modificările. Trebuie să răspundeți „Da” pentru a înregistra documentul sau „Nu” pentru a refuza înregistrarea.

Din cartea Organizează-te de contele John

Previzualizare pentru a îmbunătăți înțelegerea Putem obține viteze de citire mult mai rapide prin plasarea mentală a informațiilor într-un cadru pe care îl cunoaștem. O perioadă scurtă de timp petrecută stabilirii acestor limite poate face o mare diferență. Dat

Din cartea 1C: Enterprise 8.0. Tutorial universal autor Boyko Elvira Viktorovna

6.3. Introducerea unui document Principala modalitate de a ține evidența într-o configurație este înregistrarea faptelor de activitate economică folosind documente. Această metodă oferă următoarele facilități:? introducerea automată a informațiilor pe baza informațiilor introduse anterior;? sigiliu

Din cartea Contabilitate: Cheat Sheet autor Echipa de autori

7.2. Introducerea unui document nou Introducerea unui document se poate face în diferite moduri Dacă fereastra oricăruia dintre jurnalele de documente existente în sistem este activă, atunci pentru a introduce un document nou, selectați „Acțiuni – Adăugați” sau utilizați butonul panou.

Din cartea Organizarea unei afaceri de la zero. De unde să începi și cum să reușești autor Semenihin Vitali Viktorovici

20. Cerințe de bază pentru forma documentului primar 1. Vă permite să descrieți în mod fiabil un singur fapt al vieții economice a organizației.2. Structura documentului rămâne constantă mult timp dacă condiţiile de funcţionare ale organizaţiei sunt relativ stabile.3.

Din cartea Trading to Win. Psihologia succesului pe piețele financiare de Kyiv Ari

Anexa 25 FORMULAR al documentului care confirmă disponibilitatea

Din cartea Office Management. Întocmirea documentelor oficiale autorul Demin Yuri

Revizuirea acțiunilor dvs. de tranzacționare Oricât de clișeu ar suna, ar trebui să vă obișnuiți să vă revizuiți acțiunile în fiecare zi, la fel cum fac antrenorii de fotbal când revizuiesc casetele jocului seara după un meci.

Din cartea 1C: Contabilitate 8.2. Un tutorial clar pentru începători autor Gladky Alexey Anatolievici

Capitolul 22 Ajutor pentru proiectul de document Ajutorul pentru proiectul de document este un document care susține necesitatea luării în considerare a proiectului de document: un act de reglementare local al companiei, un ordin pentru activitatea principală, o scrisoare etc. un certificat

Din cartea Oală, nu găti! Cum să reduceți fluxul nesfârșit de e-mailuri și sarcini de Hirst Mark

Vizualizarea și editarea planului de conturi Baza contabilității și elementul său cheie este planul de conturi. Vă permite să grupați și să sortați toate informațiile despre activitățile financiare și economice ale unei întreprinderi. Cu alte cuvinte, folosind doar Planul de Conturi

Din cartea 1C: Enterprise, versiunea 8.0. Salariul, managementul personalului autor Boyko Elvira Viktorovna

Întocmirea unui document pentru returnarea articolelor de inventar Returnarea articolelor de inventar primite anterior către furnizor nu este o operațiune atât de rară. Este deosebit de comună în organizațiile care desfășoară activități comerciale active. Motivele revenirii pot fi cele mai multe

Din cartea Google AdWords. Ghid cuprinzător de Geddes Brad

Din cartea autorului

4.4.1. Înregistrarea unui document Înregistrarea unui document este o acțiune care reflectă datele documentului în mecanismele contabile bazate pe informațiile documentului. Documentul este postat făcând clic pe butonul „OK” sau „Postează” din formularul de document. În revistă

Din cartea autorului

4.4.2. Vizualizarea mișcării registrelor Pentru a analiza modificările efectuate în registre de către unul sau altul document postat, configurația oferă un mod de vizualizare a mișcării registrelor Pentru a vizualiza mișcarea registrelor, trebuie să faceți clic pe butonul din formularul de document

Din cartea autorului

Vizualizarea anunțurilor mobile Google Dacă consumatorii vă caută produsele sau afacerea în timp ce sunt în deplasare, este logic să verificați cum arată anunțurile dvs. mobile pe telefoanele lor. Dar acest lucru poate fi dificil dacă nu aveți un telefon mobil separat

Din cartea autorului

Vizualizarea statisticilor demografice Înainte de a seta ratele demografice, asigurați-vă că aveți acces la statisticile privind datele vizitatorilor site-ului dvs. Pentru a face acest lucru, accesați fila Dimensiuni și selectați Date demografice din meniul Vizualizare pentru

Din cartea autorului

Din cartea autorului

Vizualizarea contului dvs. în Editorul AdWords La prima instalare, editorul nu va fi asociat cu niciunul dintre conturile dvs. AdWords. Prin urmare, mai întâi trebuie să creați un cont AdWords în editor, utilizând comanda rapidă de la tastatură Ctrl + O sau selectând comanda „Deschidere”.

Ajustare- aceasta este o modificare a prețului inițial al unui produs sau serviciu care a survenit după expediere prin acordul comun al părților (cumpărător și furnizor).

În cazul în care costul mărfurilor deja expediate (lucrări, servicii prestate) se modifică, vânzătorul mărfurilor (lucrări, servicii) este obligat să emită o factură de ajustare. Acest lucru se poate întâmpla atunci când costul și cantitatea (volumul) bunurilor (muncă, servicii) scad (crește).

Factura de ajustare indică noul cost al mărfurilor (lucrări, servicii), precum și modificarea costului. Înainte de a-l lista, este necesar să obțineți acordul cumpărătorului pentru ajustare.

Dacă vânzătorul a emis o factură de ajustare pentru a reduce costul mărfurilor, atunci cumpărătorul face înregistrări conform, mai devreme. Pentru a face acest lucru, se fac intrări inverse:

• Dt 68 - Kt 19;
• Dt 19 - Kt 60.

În plus, cumpărătorul trebuie să ajusteze singur costul mărfurilor, creditând diferența la 90-2.

Vânzătorul, la rândul său, trebuie să efectueze o ajustare în scădere a sumei TVA acumulate. Pentru a face acest lucru, se face o inversare:

• — Kt 90/ „Venit” — cu valoarea reducerii costului mărfurilor;
• Dt 90/ „TVA” - Kt 68/ „Calcule pentru TVA” - pentru valoarea TVA la diferență.

Să ne uităm la un exemplu.

În mai 2013, compania A (vânzătorul) a vândut bunuri în valoare de 118.000 RUB către Compania B (cumpărător). (inclusiv TVA - 18.000 de ruble). Costul mărfurilor a fost de 86.000 de ruble. De asemenea, sub rezerva plății la timp (înainte de data de 10), cumpărătorului i se acordă o reducere de 5%.

Compania A va face următoarele înregistrări:

Data	Dt. cont	contul Kt	Sumă	Conținutul operațiunii	Document
.2013	62	90	118000	Încasarea veniturilor din vânzarea mărfurilor	Ordin de plata
.2013	90	68	18000	TVA acumulat pe veniturile primite	Ordin de plata
.2013	90	41	86000	Costul mărfurilor este inclus în cheltuielile curente	Ordin de plata
.2013	62	90	5900	Ajustarea veniturilor cu valoarea creșterii costului mărfurilor
.2013	68	90	900 (5900*18/118)	Sub rezerva deducerii TVA	Factura de ajustare

Ajustarea încasărilor: înregistrări în perioada anterioară

12.12.2014 Societatea „A” a acceptat lucrări la construcția instalației de la Societatea „B”. Au fost plătiți în valoare de 1.200.000 de ruble. (inclusiv TVA - 200.000 de ruble). În mai 2015, pe baza rezultatelor unei inspecții, s-a stabilit că lucrările nu au fost finalizate în totalitate, deși fuseseră plătite. Suma plății în exces s-a ridicat la 470.000 de ruble. (inclusiv TVA - 000 rub.).

Ca urmare a acestui fapt, Compania „A” a trimis o reclamație și un acord suplimentar pentru a reduce costul lucrării către Compania „B”. În mai 2015, compania B a semnat un acord suplimentar și a returnat, de asemenea, supraplata.

Compania A a făcut următoarele înregistrări:

Data	Dt. cont	contul Kt	Sumă	Conținutul operațiunii	Document
12.12.2014	20	60	1000000	Reflectarea costurilor pentru lucrările efectuate de antreprenor	Ordin de plata
12.12.2014	19	60	200000	Reflectarea TVA-ului depus	Ordin de plata
12.12.2014	68	19	200000	Acceptat pentru deducerea TVA	Ordin de plata
12.12.2014	60		1200000	Plata pentru munca prestata	Ordin de plata

Data	Dt. cont	contul Kt	Sumă	Conținutul operațiunii	Document
.2015	76.2	91.1	400000	Reflectarea altor venituri	Acord suplimentar
.2015	76.2	68	70000	recuperare TVA	Acord suplimentar
.2015		76.2	470000	Fonduri primite	Revendicare

Compania B face următoarele înregistrări:

Data	Dt. cont	contul Kt	Sumă	Conținutul operațiunii	Document