Limitarea plăților în numerar. Restricționarea plăților în numerar între persoane juridice

Ponderea fondurilor necash în masa monetară totală din țara noastră este în continuă creștere, ceea ce este facilitat și de măsurile implementate de stat. Plățile fără numerar nu sunt doar convenabile, dar permit și agențiilor de aplicare a legii să asigure controlul asupra implementării tranzacțiilor - atât legate de activitățile de afaceri, cât și fără legătură cu aceasta.

Tocmai scopul creșterii transparenței cheltuielilor pentru mărfuri scumpe este urmărit de proiectul de rezonanță privind limitarea mărimii maxime a plăților în numerar între persoane, elaborat de Ministerul rus de Finanțe.

Ca acum...

În prezent suma maximă pentru plăți în numerar cu participarea cetățenilor de rând care nu au legătură cu activitățile lor de afaceri nu a fost stabilit. Adevărat, o astfel de restricție există, dar numai în raport cu persoanele juridice și întreprinzătorii individuali.

1. Subdezvoltarea infrastructurii de plată fără numerar. Potrivit Băncii Rusiei, din 2008 până în 2013, numărul de bancomate a crescut mai repede decât numărul de terminale electronice pentru plăți fără numerar în organizațiile comerciale. Astăzi, regiunea Moscova este lider în ceea ce privește volumul unor astfel de terminale ( 206,8 mii dispozitive începând cu 1 octombrie 2013). Locul al doilea cu o marjă semnificativă este ocupat de capitala nordică ( 60,9 mii dispozitive), urmat de Tyumen ( 44 mii dispozitive) și Sverdlovsk ( 40,2 mii dispozitive) zona. Cei din afară sunt regiunile Caucazului de Nord - Republica Ingușeția ( 47 dispozitive) și Republica Cecenă ( 71 dispozitiv).

2. Neîncrederea cetățenilor în plățile fără numerar. Clienții instituțiilor de credit și ai altor operatori de plăți se tem să nu devină victime ale fraudei în domeniul plăților fără numerar. Apropo, numărul de incidente legate de încălcarea cerințelor de securitate în timpul transferului de fonduri a crescut cu aproape 60% comparativ cu cifrele din 2012.

3. Rată mare de concesiune comercială, adică un comision în favoarea unei instituții de credit, astfel încât clienții unei anumite întreprinderi să poată plăti fără numerar pentru bunurile achiziționate și serviciile prestate. Potrivit unui studiu din 2012 al Școlii Superioare de Economie, „Costurile companiilor comerciale în menținerea sistemelor de plată în numerar și fără numerar”, cu referire la Banca Rusiei, în majoritatea țărilor și în medie pentru țările UE, comisionul interbancar este mai mic decât în ​​Rusia de 54% în sistemul MasterCard și mai departe 80% – în sistemul Visa. În medie, în țările UE dimensiunea unei concesiuni comerciale este 0,7-0,8% , pe când la noi este aproape de 1,9% , iar în unele cazuri poate ajunge 3,2% ).

Jumătate dintre companiile chestionate sunt nemulțumite de nivelul concesiunilor comerciale, considerându-l prea ridicat. Magazinele online ar dori să o reducă cu o medie de 1% , și alte magazine - pe 0,5% . În general, notează experții de la Școala Superioară de Economie, se consideră că valoarea concesiunii comerciale nu ar trebui să depășească semnificativ costul deservirii plăților în numerar, care pentru 2/3 dintre respondenți (66%) astăzi nu este mai mult de 1% . În același timp, tranzacțiile fără numerar, de regulă, costă de două sau mai multe ori mai mult.

4. Educație financiară scăzută a populației. În cele din urmă, se manifestă printr-o reticență de a avea încredere în bancă cu banii tăi, chiar și în limita sumei asigurate de 700 de mii de ruble. (Partea a 2-a a articolului 11 din Legea federală din 23 decembrie 2003 nr. 177-FZ „”), emite carduri bancare, folosește servicii bancare online etc.

Opinia unui expert...

Experții adoptă, în general, o abordare echilibrată a inițiativei și nu prevăd consecințe negative grave. Potrivit unui membru al Comisiei pentru Buget și Piețe Financiare a Consiliului Federației Oleg Kazakovtsev, a sunat la centrul de presă RIA Novosti la masa rotundă „Viitorul tranzacțiilor financiare: plăți în numerar și fără numerar” din 26 noiembrie 2013, este important să fii la timp informează în mod competent consumatorii despre schimbările viitoare și să asigure o sumă rezonabilă de comisioane bancare. Senatorul a remarcat că atunci când cumpără pentru 1 milion de ruble. consumatorul trebuie să înțeleagă că aproximativ 20 de mii de ruble. va trebui să plătiți la bancă sub formă de comision la efectuarea plăților.

Pe de altă parte, expertul a subliniat că este incorect reducerea tuturor plăților fără numerar la plăți cu carduri bancare. Într-adevăr, dacă banii sunt păstrați în depozit într-o bancă, atunci, dacă este necesar, îi puteți trimite pur și simplu băncii pentru a plăti un produs sau serviciu ordin de plata pentru a transfera fonduri în favoarea unei terțe părți (de exemplu, un dealer auto atunci când cumpără o mașină), iar în acest caz recompensa băncii va fi mult mai modestă. Adevărat, Oleg Kazakovtsev și-a exprimat nemulțumirea, aceasta se va dovedi în continuare incomparabil mai mare în comparație cu costul deservirii ordinului de plată al organizației, care nu poate fi numit justificat și corect.

O altă opțiune ar fi exemplul multor organizații comerciale mari care s-au instalat în birourile lor operarea caselor de marcat. Clientul poate converti astfel pe loc bancnotele familiare în formă non-numerar cu ajutorul vânzătorului.

Potrivit expertului principal al Institutului Centrului de Dezvoltare al Școlii Superioare de Economie a Universității Naționale de Cercetare, factorul care limitează răspândirea plăților fără numerar este Dmitri Miroșnichenko, servește și puternic factor de inerție psihologică. Apropo, subliniază expertul, este tipic nu numai pentru noi - de exemplu, în țările din sistemul anglo-saxon, cecurile sunt încă folosite peste tot, deși costurile tranzacțiilor sunt chiar mai mari decât la organizarea rulajului de numerar. În același timp, finanțatorul este sigur că oamenii vor înțelege în cele din urmă beneficiile plăților fără numerar.

După cum a menționat expertul principal al Centrului de Cercetări Structurale de la Institutul de Politică Economică. E.T. Gaidar Mihail Hromov, este necesar în primul rând să se creeze astfel conditii Pentru a face profitabil pentru oameni să stocheze bani nu în numerar, ci pe un card bancar sau cont bancar, pentru a dezvolta infrastructura pentru furnizarea de servicii la distanță. În plus, consideră economistul, este necesară combaterea ratelor dobânzilor monopoliste pentru serviciile băncilor de transfer de fonduri.

…și cetățeni de rând

Autorii proiectului de lege explică că modificarea propusă a procedurii de plăți cu numerar este o măsură nedureroasă pentru viața de zi cu zi a consumatorilor, deoarece inovația va afecta doar achiziția de bunuri scumpe - cum ar fi mașini, imobiliare și bunuri de lux.

Cu toate acestea, potrivit unui sondaj realizat la 7 noiembrie 2013 de Centrul de Cercetare al portalului de recrutare Superjob.ru, aproape jumătate dintre cetățenii activi din punct de vedere economic ( 47% ) se opune propunerii de stabilire a unei limite a plăților în numerar. Respondenții din acest grup sunt confuzi „nivel prea ridicat de control de stat”, precum și necesitatea plății unui comision către bancă.

Citat Alexandru Molodtsov, Director al Centrului pentru Dezvoltare Aplicată și Consultanță al Universității Financiare din cadrul Guvernului Federației Ruse: „De fapt, nu există indicatori țintă în proiectul de lege. De fapt, nu este clar ce impact intenționează să aibă legiuitorul asupra economiei – asupra economiei și asupra oamenilor, în prezent, impactul negativ evident, să spunem este clar Dacă te uiți la ceea ce scriu oamenii - ei scriu: „Iată că ne intră din nou în buzunare!”, „Da, desigur, aduceți bani la Master Bank” și așa mai departe. , dar sectorul bancar depinde de percepția oamenilor despre acesta și, prin urmare, se pune întrebarea cu privire la oportunitatea adoptării acestui proiect de lege în această perioadă."

Aproape o treime ( 30% ) respondenții evaluează pozitiv proiectul de lege al Ministerului de Finanțe al Rusiei. Rușii, în special, văd inovația ca o măsură anticorupție și un instrument de urmărire a fluxurilor de numerar. Adevărat, se subliniază că „sistemul de plată fără numerar este subdezvoltat”.

Mai mult 23% participanților la sondaj le-a fost dificil să-și exprime părerea despre inițiativă.

Pedeapsa nu doarme niciodată

Pe lângă modificările aduse facturii, se prevede și înființarea responsabilitatea administrativă pentru încălcarea procedurii de soluționare propusă. Se presupune că plățile efectuate de cetățeni care nu au legătură cu activitățile lor comerciale peste limita stabilită vor fi pedepsite cu amendă în cuantum suma plătită peste această limită. Mai mult, vor fi trași la răspundere doar acei cetățeni, funcționari sau organizații care au acceptat numerar cu încălcarea legii.

Apropo, procedura de stabilire a cuantumului amenzii se va modifica pt oficialiȘi organizatii– dacă acum stabilește amenzi fixe (de la 4 mii la 5 mii de ruble, respectiv de la 40 mii la 50 mii de ruble), atunci dacă inițiativa este aprobată, persoanele vinovate vor fi obligate să plătească o amendă în mărime care depășește limita prevăzută pentru acestea.

S-a presupus că modificările planificate ale procedurii de decontare cu participarea cetățenilor vor intra în vigoare la 1 ianuarie 2014, dar până acum proiectul de lege este aprobat de departamentele relevante și nici măcar nu a fost depus la Duma de Stat. Este evident că lucrările la factură și, de asemenea, sperăm, la asigurarea securității plăților fără numerar și la informarea cetățenilor despre beneficiile lor vor continua în noul an. Cu toate acestea, este încă imposibil de prezis forma finală pe care o va lua limitarea mărimii plăților în numerar între cetățeni.

Legislația civilă a Federației Ruse prevede două tipuri de plăți între parteneri: fără numerar și folosind numerar. Mai mult, cel din urmă tip este supus unui control destul de strict din partea statului. Un astfel de control este exercitat de Banca Centrală a Federației Ruse (CBRF) prin bănci comerciale.

În acest caz, vorbim doar de înțelegeri între companii și antreprenori individuali. Mișcarea de numerar între cetățenii care nu au niciun statut juridic nu este limitată de reglementări.

Definiție

Anul trecut, legislația financiară a luat deja inițiativa de a stabili o limită a sumei de numerar cu care persoanele fizice pot plăti atât între ele, cât și cu organizațiile și antreprenorii individuali.

Duma de Stat, însă, încă nu a luat în considerare acest lucru, așa că în 2018 nu există încă restricții pentru această categorie.

Toate persoanele juridice din activitățile lor sunt obligate să respecte prevederile Directivei Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 3073-U. Adică normele prezentei directive se aplică parteneriatelor:

• între companii;
• între o companie și un antreprenor individual;
• între întreprinzătorii individuali.

Dacă o companie sau un antreprenor individual a încheiat un acord cu o persoană fizică. persoană, atunci Directiva Băncii Centrale a Federației Ruse nu se aplică în astfel de cazuri.

Maxim

Suma maximă pe care entitățile juridice o pot transfera în numerar nu trebuie să depășească 100.000 de ruble. Mai mult, acest maxim se aplică atât laturii de transmisie, cât și celei de recepție.

Adevărat, dacă banca constată o infracțiune, atunci va fi pedepsită doar partea care acceptă numerarul. Deși există o practică de arbitraj care indică faptul că autoritățile fiscale au reușit să tragă la răspundere ambele contrapărți. Limita se aplică și valutei străine, a cărei valoare este determinată la cursul de schimb oficial.

Vă rugăm să rețineți că această limitare este determinată de un singur acord. De exemplu, dacă o companie a încheiat mai multe contracte cu o contraparte, atunci poate plăti în numerar până la o sută de mii de ruble pentru fiecare contract.

în care tipul de contract nu contează. De asemenea, nu contează pentru cât timp este încheiat, adică. limita se determină pe toată perioada de valabilitate a acesteia, chiar dacă depășește un an calendaristic. Nu puteți plăti în numerar pentru diferite penalități care decurg din contract dacă maximul specificat a fost deja atins.

Minim

Nu există limite minime pentru plățile în numerar între persoane juridice. Fiecare organizație ia în mod independent o astfel de decizie, pe baza condițiilor tranzacției și a fezabilității economice.

Sumă limită La plata în numerar, nu se calculează dacă persoana juridică:

• interacționează cu Banca Centrală a Federației Ruse;
• plătește impozite, contribuții la asigurările sociale sau taxe vamale;
• plătește un împrumut bancar.

Organizațiile nu pot dispune în mod independent de veniturile în numerar primite. Directiva în cauză nr. 3073-U conține o interdicție directă de a cheltui bani de la casieria întreprinderii care au fost primiți ca plată pentru bunuri (lucrări sau servicii) sau sub formă de compensații de asigurare. Adică, compania nu își poate folosi numerarul imediat după ce ajunge la casierie.

Pentru a face acest lucru, ea trebuie mai întâi să le transfere în contul ei bancar și apoi să le retragă înapoi la casierie. În acest caz, persoana juridică trebuie să informeze banca în ce scop vor fi cheltuite fondurile și, eventual, să furnizeze un pachet de documente justificative. Excepții de la această cerință sunt urmatoarele situatii:

• plata salariilor sau a beneficiilor sociale, de exemplu, concediu medical;
• plata facturilor pentru bunuri (lucrări, servicii) necesare desfășurării principalelor activități ale unei persoane juridice;
• emiterea de sume către angajații companiei pe baza de rapoarte prealabile;
• dacă este legală persoana este antreprenor individual, atunci poate prelua suma de la casa de marcat in scopuri proprii, chiar daca acestea nu sunt legate de activitati comerciale;
• alte situații prevăzute de Directiva Băncii Centrale.

Apropo, dacă compania este o instituție de credit, atunci își poate cheltui numerarul din casa de marcat fără restricții.

Unele companii, în care o parte semnificativă a plăților se fac în numerar, încearcă în diferite moduri să depășească limita de o sută de mii. De exemplu, încheieți acorduri suplimentare la acord și transferați bani în cadrul acestor acorduri.

Băncile, verificând legalitatea plăților în numerar, verifică mai întâi astfel de tranzacții. După ce a detectat un depășire a pragului maxim pentru toate celelalte acorduri în cadrul unui singur contract, amendează companiile.

Uneori, partenerii nu încheie un singur acord, ci mai multe de același tip. Într-o astfel de situație trebuie să fii foarte atent, pentru că... inspectorii pot decide că aceasta este o modalitate de a evita plățile fără numerar. Contractele trebuie să difere în continuare între ele ca valoare, obiectul contractului și termenul de îndeplinire a obligațiilor.

Cea mai eficientă modalitate este de a face livrări unice, fără a formaliza obligațiile contractuale, deoarece în acest caz limita se calculează pentru fiecare factură.

Limita maximă la plata în numerar nu se aplică în următoarele situații:

• compania oferă salariaților salarii, indemnizații de invaliditate temporară și alte plăți similare;
• societatea efectuează decontări cu cetățenii;
• compania emite numerar angajatului său care pleacă într-o călătorie de afaceri sau pe baza unui raport prealabil.

În această din urmă situație, trebuie să vă amintiți că peste o sută de mii de ruble pot fi emise împotriva unui raport numai dacă angajatul nu le folosește pentru a plăti pentru bunuri, muncă sau servicii în baza unor contracte încheiate de el în numele acestuia. companie prin împuternicire.

După cum puteți vedea, restricțiile privind plățile în numerar sunt destul de stricte. Băncile le monitorizează îndeaproape, cerând companiilor o mulțime de documente suplimentare care să confirme direct sau indirect caracterul țintit al cheltuirii banilor.

Aici este necesar să reamintim că penalitățile pentru depășirea sumei maxime sunt destul de semnificative. Partea la tranzacție care a primit fondurile este supusă răspunderii administrative.

Amenda pentru companie este stabilită la până la 50.000 de ruble. În plus, se poate aplica o amendă conducătorului societății care a comis o astfel de încălcare. Dimensiunea sa este limitată la cinci mii de ruble.

Perioada de prescripție pentru încălcări de numerar este de 2 luni, adică În cazul în care banca descoperă încălcări după expirarea acestui termen, societatea nu este supusă răspunderii administrative.

Procedura de control în sine este încredințată băncilor comerciale, cărora le sunt încredințate funcțiile de solicitare a informațiilor suplimentare privind tranzacțiile. Desigur, banca nu este oficial un organism de inspecție, iar compania poate refuza să se conformeze cerințelor sale. Cu toate acestea, într-o astfel de situație, se va găsi fără servicii bancare și, prin urmare, nu își va putea desfășura activitățile.

Băncile adoptă o abordare responsabilă în verificarea plăților în numerar, deoarece acestea, la rândul lor, sunt controlate de Banca Centrală a Federației Ruse, care le poate priva de licență.

Întreprinzătorii individuali sunt supuși unui control special. Nu în ultimul rând datorită faptului că li se permite să ia numerar de la casă fără restricții.

Întrebarea apare în mod firesc: De ce este necesar un control atât de strict asupra fluxului de numerar?

Poziția oficială a statului, reprezentată de Banca Centrală, spune că un astfel de control este necesar pentru combaterea schemelor de corupție și a persoanelor fără scrupule implicate în încasarea fondurilor obținute ilegal. Acest lucru este valabil mai ales acum, când activitatea teroristă s-a intensificat.

Cu toate acestea, nu uitați de componenta financiară. Depunerea numerarului de la casieria companiei într-un cont bancar, precum și, dimpotrivă, transferul de bani dintr-un cont curent în casă, nu este un serviciu gratuit pentru companii. Mai mult, în ultimii ani a crescut procentul comisionului pentru acceptarea și emiterea de numerar.

Comunicatul de presă privind restricțiile privind plățile în numerar în Rusia este prezentat mai jos.

Persoanele juridice folosesc cel mai adesea plăți fără numerar. Acest lucru se datorează mărimii cifrei de afaceri. Dar, uneori, numerarul poate fi folosit și pentru plată. Care este limita pentru plățile în numerar pentru persoanele juridice în 2019?

Dragi cititori! Articolul vorbește despre modalități tipice de a rezolva problemele juridice, dar fiecare caz este individual. Daca vrei sa stii cum rezolva exact problema ta- contactati un consultant:

APLICAȚIILE ȘI APELURILE SUNT ACCEPTATE 24/7 și 7 zile pe săptămână.

Este rapid și GRATUIT!

În practica comercială, persoanele juridice folosesc mai ales plăți fără numerar. Acest lucru este mai potrivit, deoarece sunt adesea cheltuite sume destul de mari pentru a plăti bunuri sau servicii.

Totodată, pentru plata în numerar devin necesare costurile serviciilor de colectare sau pază. În plus, cu plățile în numerar este mult mai dificil să monitorizezi acuratețea contabilității.

Și, cu toate acestea, plățile în numerar au un loc. Care este limita pentru plățile în numerar între persoane juridice în 2019?

Informatia necesara

În procesul de afaceri, organizațiile își plătesc contrapărțile folosind plăți fără numerar.

Dar Codul civil permite entităților economice să efectueze plăți în numerar, cu condiția ca acest lucru să nu contravină normelor legislative.

Necesitatea plății în numerar poate apărea în diferite cazuri. De exemplu, achiziția de bunuri este o singură dată sau un antreprenor individual nu are un cont bancar.

Mai mult, stabilirea unei limite pentru plățile în numerar nu va interfera în niciun fel cu libera dispoziție a fondurilor proprii, deoarece plățile fără numerar nu sunt limitate în niciun fel.

Normele restrictive privind sumele de bani pentru plățile în numerar nu se aplică tranzacțiilor care implică persoane fizice, dacă aceștia nu acționează ca antreprenori.

De asemenea, trebuie menționat că limita de plată în numerar funcționează relativ la unul. Potrivit prevederilor dreptului civil, un contract este un acord documentar care implică două sau mai multe părți.

Reglementează acțiunile care vizează determinarea, completarea sau modificarea obligațiilor și drepturilor curente. În ceea ce privește contractele și plățile în numerar, trebuie reținute următoarele nuanțe importante:

Aceste reguli sunt valabile atât pentru organizații, cât și dacă se fac plăți în numerar între o organizație și un antreprenor individual. Dispozițiile restrictive se aplică și penalităților, penalităților sau daunelor.

Deci, dacă acordul prevede plata unei sume egale cu limita, dar persoana juridică trebuie să plătească o amendă suplimentară pentru întârzierea plății, atunci depășirea sumei limită se plătește prin transfer bancar.

Încălcarea restricțiilor privind mărimea plăților în numerar este considerată o infracțiune administrativă. Există amenzi atât pentru organizație, cât și pentru liderul acesteia.

Ce este

Limita de decontare în numerar este o limită a sumei de bani în care se pot face decontări în numerar între persoane juridice și întreprinzători individuali.

Scopul său este de a limita circulația numerarului. O entitate juridică are dreptul de a cheltui numerar creditat la casieria lor pentru servicii sau bunuri plătite, dar sub rezerva restricțiilor.

Adică, o persoană juridică are dreptul:

• eliberează salarii angajaților de la casieria organizației;
• transferați bani către organizație pentru raportare;
• pentru plata numerar in limita stabilita, achizitionarea consumabilelor necesare desfasurarii activitatilor;
• rezolva cu .

Limita de plată în numerar este valabilă numai pentru persoane juridice și antreprenori individuali. Dacă una dintre părți este reprezentată de o persoană fizică, atunci valoarea tranzacției nu este limitată.

În cadrul unui singur acord încheiat, decontările pot fi executate numai într-o sumă care nu depășește cea prescrisă de Banca Rusiei.

Se precizează că persoanele fizice pot plăti în numerar fără a limita suma.

Clauza 2 a aceluiași articol prevede că persoanele juridice și antreprenorii individuali pot plăti în numerar, dar trebuie să respecte anumite condiții. Există o limită strictă pentru plățile în numerar între persoane juridice.

Limita de plată în numerar nu se aplică:

Inițial, această limită de decontare a fost stabilită prin Directiva Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 1843-U din 20 iunie 2007.

Totodată, Scrisoarea Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 190-T din 4 decembrie 2007 precizează că, în cazul în care au fost efectuate mai multe plăți în temeiul aceluiași acord care nu depășesc limita, dar în sumă totală, limita de decontare a fost depășită, atunci aceasta este o încălcare a unei anumite limite.

Pentru încălcarea limitei de decontare, sunt prevăzute penalități pentru persoana juridică însăși și funcționari.

Limitarea plăților în numerar între persoane juridice

Volumul maxim posibil de plăți în numerar între persoane juridice a fost stabilit din 2007.

Este determinată cea mai mare sumă permisă de plăți în numerar între organizații în cadrul unui singur acord.

Restricția se aplică în cazurile în care tranzacțiile cu numerar sunt efectuate între:

• organizații;
• Antreprenori individuali si organizatii;
• antreprenori individuali.

Limita pentru plăți în numerar între persoane juridice nu s-a modificat în 2019, suma maximă a rămas aceeași.

Care este limita?

În 2019, limita plăților în numerar a rămas neschimbată. Suma maximă pentru plățile în numerar între organizații este de o sută de mii de ruble atunci când se decontează în baza unui singur acord.

Nu contează dacă suma din contract este transferată integral sau parțial. Depășirea sumei totale chiar și cu câteva copeici este deja considerată o încălcare a limitei.

Principala cerință atunci când lucrați cu numerar este fiscalizarea fiabilă. Serviciul Federal de Taxe ar trebui să poată verifica cu ușurință plata tuturor taxelor necesare pentru fondurile primite.

Când se utilizează plăți fără numerar, este ușor să urmăriți mișcările financiare, toate informațiile necesare sunt stocate în bazele de date bancare. La acceptarea numerarului, informațiile trebuie afișate într-un format diferit.

În special, fișierele de memorie fiscală CCP sau BSO (forme de hârtie de raportare strictă) sunt utilizate pentru aceasta. Prin lege, cu unele excepții, toate organizațiile și antreprenorii individuali trebuie să utilizeze sisteme de casă de marcat pentru plățile în numerar.

O excepție sunt activitățile legate de sau emiterea de BSO. În plus, există unele tipuri de tranzacții financiare care nu sunt incluse în categoria „trading”.

O organizație care intenționează să implementeze plăți în numerar trebuie să îndeplinească următoarele criterii:

• Disponibilitate;
• deținerea de resurse pentru a desfășura activități în baza comenzilor speciale;
• prezența unei case de marcat înregistrate oficial.

Termenul de prescripție pentru încălcarea restricțiilor

Răspunderea pentru încălcarea limitei de plată în numerar necesită un termen de prescripție.

Deci, conform acesteia, subiectul poate fi tras la răspundere într-un termen de două luni din momentul încălcării.

Cu toate acestea, Codul administrativ nu indică în mod direct care parte ar trebui să poarte responsabilitatea. Practica judiciară în acest caz este ambiguă.

În unele cazuri, instanțele iau o decizie de a implica persoana care efectuează plata. Dar uneori o hotărâre judecătorească poate stabili răspunderea pentru partea care acceptă plata peste limita stabilită.

Pedeapsa pentru depasirea limitei

Dacă o entitate juridică sau un antreprenor individual depășește maximul de o sută de mii de ruble într-un singur contract, atunci aceasta este o încălcare directă a normelor stabilite.

prevede amendă pentru această infracțiune:

Adesea, persoanele juridice încearcă să ocolească legea împărțind un acord în mai multe contracte. Legea nu interzice încheierea mai multor contracte într-o zi.

Cu toate acestea, pentru fiecare dintre ele se aplică limita de plată în numerar. Cu toate acestea, aici ar trebui să ne ghidăm după oportunitate, este important ca termenii esențiali ai contractelor să difere.

În caz contrar, dacă condițiile sunt de același tip, acordurile încheiate pot fi considerate formale, iar toate calculele efectuate sunt efectuate în cadrul unui singur acord. Și aceasta va fi deja o încălcare a limitei de plată în numerar.

Într-o organizație străină

Există restricții privind decontările cu companii străine? Legea privind limita plăților în numerar este aplicabilă și în interacțiunea companiilor rusești cu cele străine, la plata în valută.

Cu toate acestea, această regulă este valabilă numai dacă organizația străină este situată în afara Federației Ruse. În interiorul țării, toate plățile se fac exclusiv în ruble rusești.

Dacă între IP și IP

Printre inovațiile în vigoare pentru anul 2019 se remarcă faptul că antreprenorii individuali au dreptul de a retrage veniturile din casa de marcat în orice cantitate.

Pentru a face acest lucru, este suficient să îl compilați folosind formularea „Pentru nevoi personale”.

Dar, în același timp, cea mai mare limită pentru plățile în numerar a rămas neschimbată și este egală cu o sută de mii de ruble în cadrul unui singur acord.

Adică, un antreprenor individual are dreptul de a efectua o tranzacție pentru orice sumă cu alți antreprenori individuali dacă acționează ca persoană fizică.

Dar la întocmirea unui acord între un antreprenor individual și un antreprenor individual, plățile în numerar pot fi efectuate exclusiv în cadrul stabilit.

Între întreprinzătorii individuali, patru metode de plată în numerar sunt considerate legitime:

• folosind CCT;
• prin BSO;
• fara documentatie in cazurile stabilite de lege;
• in lipsa casei de marcat in cazul folosirii sau UTII.

În conformitate cu aceasta, toți antreprenorii individuali sunt obligați să utilizeze case de marcat și, dacă se primesc numerar la casierie, trebuie eliberată o chitanță de numerar.

Un antreprenor individual are dreptul de a nu folosi casele de marcat pentru plăți în numerar dacă:

• se returnează suma contabilă;
• returnează fără dobândă;
• se dovedește a fi o donație caritabilă.

În toate celelalte cazuri, întreprinzătorii individuali în timpul decontărilor reciproce sunt obligați să respecte normele stabilite de lege și să nu depășească o anumită limită de numerar.

În acest moment, în Duma de Stat este luată în considerare un proiect de lege privind limitarea sumei maxime de plăți între persoane în valoare de șase sute de mii de ruble.

Însă până acum aceste standarde nu au fost adoptate și nici nu au fost aduse modificări Codului contravențional și Codului civil. În consecință, limita plăților în numerar impune respectarea doar cu interacțiunea persoanelor juridice.

Tranzacțiile între persoane juridice și persoane fizice se desfășoară fără restricții.

Atenţie!

• Datorită modificărilor frecvente ale legislației, informațiile devin uneori învechite mai repede decât le putem actualiza pe site.
• Toate cazurile sunt foarte individuale și depind de mulți factori. Informațiile de bază nu garantează o soluție la problemele dumneavoastră specifice.

De aceea, consultanții experți GRATUITI lucrează pentru tine non-stop!

Limita de plată în numerar este o limitare legală a sumei maxime în cadrul căreia organizațiilor (IP) li se permite să efectueze și să accepte plăți în numerar în cadrul unui singur acord.

Dimensiunea limită

Procedura de plată în numerar este standardizată de Directiva Băncii Centrale a Federației Ruse din 7 octombrie 2013 nr. 3073-U (denumită în continuare Directiva).

Acest act stabilește o limită egală cu 100.000 de ruble. pentru plățile în numerar între părțile la tranzacție.

Dacă plățile în numerar se fac în valută străină, pragul este egal cu suma corespunzătoare la 100 de mii de ruble. la rata stabilită de Banca Centrală a Federației Ruse în ziua în care banii sunt primiți la casieria entității comerciale.

Participanții la decontări limitate

Limitarea decontărilor se aplică persoanelor juridice. persoane fizice și antreprenori individuali, dar nu se aplică persoanelor fizice.

Mai jos, în tabel, sunt luate în considerare posibilele variații ale tranzacțiilor care utilizează numerar între părțile care intră sub incidența directivei, precum și cele care nu respectă limita.

Lista abrevierilor folosite:

• LE – organizație (persoană juridică);
• FL – un cetățean care nu este înregistrat ca întreprinzător individual (persoană fizică);
• Antreprenor individual - antreprenor individual.

Plăți în numerar fără restricții

Numerarul poate fi cheltuit fără restricții privind:

• plata salariilor și a altor plăți incluse în fondul de salarii;
• plăți de asigurări și plăți sociale (indemnizație de maternitate, plată de concediu, concediu medical etc.);
• eliberare către angajați (inclusiv pentru cheltuieli de deplasare);
• plata unor bani de către un întreprinzător individual către el însuși pentru cheltuieli personale, dacă aceste fonduri nu sunt utilizate pentru a desfășura activități comerciale.

Este interzisă emiterea de bani din casa de marcat a unei organizații (IP) în scopuri nespecificate în directivă.

De exemplu: o entitate comercială intenționează să acorde un împrumut unui angajat. În acest caz, încasările în numerar ar trebui să fie predate unei instituții financiare (bănci), iar apoi fondurile ar trebui să fie primite prin cec și predate angajatului.

În acest caz, subiectul va plăti comisionul bancar de două ori: pentru depunerea de fonduri în cont și pentru retragerea numerarului prin cec.

Un antreprenor individual are dreptul de a retrage orice sumă din casa de marcat pentru a face acest lucru, este necesar să o formalizeze, indicând următoarea formulare ca bază: „Pentru nevoi personale”.

Respectarea limitei nu este, de asemenea, necesară pentru următoarele tipuri de calcule:

1. Operațiuni efectuate prin Banca Rusiei;
2. Plăți vamale, precum și plăți pentru impozite și taxe;
3. Operațiuni bancare care sunt efectuate în conformitate cu legislația Federației Ruse.

Plăți în cadrul unui singur acord

Numerarul în limita actuală poate fi cheltuit pentru:

• achizitie de produse (cu exceptia titlurilor de valoare), servicii, lucrari;
• rambursarea fondurilor pentru un articol de tranzacție achiziționat anterior, cu condiția ca acesta să fi fost plătit în numerar.

Pragul de decontare nu poate fi depășit în cadrul unui singur acord. În acest caz, specificul încheierii contractului nu contează.

tip de contract	Limita se aplică plăților în baza contractului, indiferent de subiectul tranzacției.
Durata acordului	Perioada pentru care se încheie contractul nu contează depășirea limitei de decontare;
Frecvența plăților	Volumul total al plăților în numerar, împărțit în mai multe părți, nu poate depăși pragul de 100.000 de ruble.
Acorduri și obligații suplimentare	Amenzi, penalități, penalități și alte plăți compensatorii, precum și plăți suplimentare în cadrul plăților suplimentare. acordurile la contractul principal nu pot fi făcute în numerar dacă plata principală pentru suma admisă a fost deja efectuată.
Metoda de calcul	Transferul de bani aparținând unei organizații (IP) printr-o persoană autorizată într-o sumă care depășește pragul permis nu este legal.

Dacă prețul total al acordului este mai mare de 100.000 de ruble, puteți plăti o parte din sumă în limita limită în numerar, iar fondurile rămase trebuie transferate prin transfer bancar.

La încheierea mai multor acorduri cu o contraparte, chiar semnate în același timp, valoarea totală a obligațiilor de numerar poate fi orice. Dar valoarea plăților în numerar pentru fiecare contract separat nu trebuie să depășească limita admisă.

Dacă între părți au fost încheiate mai multe acorduri cu un obiect similar de tranzacție și termenii acordurilor nu au suferit modificări semnificative, instanța califică astfel de contracte drept „un acord” cu toate consecințele care decurg.

Penalitate pentru depășirea limitei de plată în numerar

Pentru nerespectarea procedurii de manipulare a numerarului se prevad amenzi, conform art. 15.1 Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse:

• de la 40 la 50 de mii de ruble. pentru persoane juridice persoane (organizatii);
• de la 4 la 5 mii de ruble. pentru funcționari și antreprenori individuali.

Cazurile legate de nerespectarea directivelor Băncii Centrale a Federației Ruse sunt de competența autorităților fiscale (articolul 23.5 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse).

Perioada în care inspectorii pot aplica o amendă pentru nerespectarea pragului de plată în numerar nu este mai mare de 2 luni de la data unei astfel de încălcări. Nu contează când a fost de fapt descoperită încălcarea.

Răspunderea administrativă pentru nerespectarea normelor legislative se aplică atât destinatarului fondurilor, cât și plătitorului (articolul 15.1 din Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse). Practica judiciară susține universal această poziție cu decizii în favoarea bugetului.

Am selectat pentru tine cele mai bune oferte pentru antreprenori individuali și SRL-uri la deschiderea unui cont curent.

Deschiderea unui cont curent la Tinkoff Bank 6 luni gratuite pentru noii antreprenori individuali și întreprinderi mici (LLC). Deschidere in 1 zi. Integrare cu contabilitatea online (calcul automat al sistemului fiscal simplificat, UTII, prime de asigurare). 6% din soldul contului.

Deschiderea unui cont curent la Tochka Bank Deschiderea gratuită a unui cont curent. 3 luni de serviciu gratuit. 7% pe an din sold în fiecare lună.

Deschiderea unui cont curent la Vostochny Bank 3 luni gratuit. Descoperire de cont imediat după deschidere. Înregistrarea contului online.

Deschiderea unui cont curent la Otkritie Bank Service 0 rub. pe luna. Înregistrare online.

Deschiderea unui cont curent la VTB Bank Deschiderea gratuită a unui cont curent. Service gratuit timp de 3 luni. Înregistrare online. Transferuri și tranzacții cu numerar 0 rub.

postări asemănatoare
• Cartea de numerar (formular KO-4)
• Exemplu de completare a formularului T-49