Depunerea salariilor în contabilitate 1s 8.3. Ce înseamnă salariu depus?

Destul de multe întreprinderi plătesc salarii angajaților lor în numerar din casa de marcat. Totuși, nu întotdeauna se întâmplă ca angajatul să fie la fața locului în ziua în care își primește salariul. Și se pune întrebarea ce să faci cu salariile neplătite.

În baza clauzei 6.5 din Directiva 3210-U al Băncii Rusiei din 11 martie 2014, aceste sume sunt supuse depozitului. Vă rugăm să rețineți că noua procedură de efectuare a tranzacțiilor cu numerar nu presupune ca sumele depuse să fie depuse la bancă, însă aceste sume, spre deosebire de salarii, vor fi luate în considerare în limita de numerar.

O întreprindere poate stabili în mod independent perioada în care angajații trebuie să își primească salariile. Dar această perioadă nu poate fi mai mare de cinci zile. Datele de plată a următorului salariu sunt indicate în borderourile de decontare și de plată sau în statul de plată.

În ultima zi de plată a salariilor se face mențiunea „depus” în declarația vizată cu numele acelor salariați care nu au primit banii. Suma totală depusă pe acest extras este indicată în partea de jos a extrasului, iar banii pot fi returnați băncii.

Legea nu precizează perioada în care angajatorul trebuie să plătească salariul depus. Prin urmare, întreprinderea trebuie să indice procedura de emitere a unor astfel de sume în contractul de muncă sau în contractul colectiv. Salariul depus poate fi plătit salariatului:

- în ziua în care se plătește următorul avans,

- în ziua în care se plătește următorul salariu,

- într-un anumit număr de zile de la primirea cererii de plată din partea angajatului (această perioadă trebuie stabilită de angajator într-un contract de muncă sau colectiv sau alt act local). Cererea poate fi în scris sau orală.

Depunerea salariilor în 1C Contabilitate 8 ed. 3.0

În programul 1C Contabilitate ediția a 8-a. 3.0 depunere de salariu se reflectă într-un document cu același nume. Poate fi creat pe baza unui extras la casa de marcat.

Conform documentului, se generează o postare: Dt 70 Kt 76.04

Dacă suma salariilor neplătite este returnată băncii, programul generează un document „Retragere numerar” cu tipul operațiunii „Depunere numerar la bancă”. Situat în fila „Bancă și casierie”.

Conform documentului, se generează o postare: Dt 51 Kt 50.01

Iar la plata salariului depus, trebuie să completați documentul „Retragere numerar” cu tipul de operațiune „Plata Salariului Depus”. De asemenea, se află în fila „Bancă și Cash Desk”.

Faptul depunerii salariului în 1C se înregistrează în configurațiile „1C: Managementul salariului și al personalului 8”, ed. 2.5 și „1C: Contabilitatea întreprinderii 8.2” folosind documentul „Depozit organizațional”.

Să ne uităm la cum să depuneți un salariu în configurația 1C: Enterprise Accounting 8.2. Pentru a depune salariul, puteți genera documentul „Declarație de plată a salariului” („Salariu” – „Plata salariului” sau fila „Salariu”) (vezi Fig. 1).

Folosind butonul „Adăugați”, creăm un nou extras de plată. În documentul care apare, selectați tipul de plată a salariului „Din casa de marcat”. Faceți clic pe „Umpleți”, apoi pe butonul „Calculați”. Documentul este completat automat.

Apoi, pentru angajatul al cărui salariu trebuie depus, punem marca „Depus” în coloana corespunzătoare. Marca poate fi schimbată fie pentru un angajat individual, fie pentru toți angajații afișați în document simultan.

Efectuăm documentul „Declarație de plată a salariului”.

Pe baza acestui document, vom face o depunere.

Accesați „Acțiuni”, selectați „Creați pe baza”, apoi selectați „Depunerea organizațiilor”. Documentul va fi localizat în „Salariu” – „Plata salariului” – „Documente de depozit” (vezi Fig. 2).

Documentul pentru depunere în 1C este generat automat, apoi îl postăm și ne uităm la postări. Pentru document este generată următoarea înregistrare: Debit 70 Credit 76.04, unde subcontul 04 la cont. 76 „Decontări cu diverși debitori și creditori” se numește: „Decontări pentru sume depuse”.

Forma tipărită a documentului „Depozitul organizațiilor” este „Cartul de depozit”.

Orez. 2

Depunerea salariilor în 1C „1C: Salary and Personnel Management 2.5” are loc în același mod - la fel ca în „1C: Enterprise Accounting 2.0”.

În „1C: Contabilitatea întreprinderii 3.0”, depunerea de salarii poate fi creată pe baza documentului „Declarație de plată a salariilor prin casa de marcat” („Angajați și salarii” – „Salariu” – „Declarații la casierie”) (Fig. 3).

Orez. 3

Documentul „Depozit de salariu” („Angajați și Salariu” – „Salariu” – „Depozit”) (Fig. 4) indică declarația conform căreia se depune salariul în 1C și lista angajaților.

Orez. 4

Salariile trebuie plătite direct lucrătorului, cu excepția cazului în care există o altă procedură prevăzută în contractul de muncă sau în prevederile legale.

Draga cititorule! Articolele noastre vorbesc despre modalități tipice de a rezolva problemele juridice, dar fiecare caz este unic.

Dacă vrei să știi cum să vă rezolvați exact problema - contactați formularul de consultant online din dreapta sau sunați telefonic.

Este rapid și gratuit!

În acest caz, salariul se plătește la locul de muncă, sau se transferă într-un anumit cont bancar specificat de lucrător, din nou în condițiile unui contract colectiv sau de muncă (scrisoarea Rostrud din 6 martie 2012 Nr. PG). /1004/6- 1).

În acest din urmă caz, neplata salariului unui angajat al întreprinderii din cauza neprezentării acestuia este imposibilă.

Prin urmare, Depunerea salariului este o procedură exclusivăîn cazul în care se acumulează, dar salariatul nu l-a primit conform prevederilor. Un astfel de salariu este supus returnării la instituția bancară. Acestea sunt regulile Directivei Băncii Centrale a Federației Ruse din 11 martie 2004 nr. 3210-U (denumită în continuare Directiva).

Motivele depunerii variază. Aceasta este o vacanță sau, pur și simplu, o perioadă de incapacitate temporară de muncă. Depunerea este însă posibilă doar la plata salariului prin deduceri prin casa de marcat.

Plățile către angajați prin casa de marcat trebuie să aibă loc într-o perioadă clar definită. Și este limitat la o limită maximă de 5 zile lucrătoare, inclusiv ziua primirii banilor la bancă (clauza 6.5 din Directiva Băncii Centrale a Federației Ruse din 11 martie 2013 nr. 3210U).

Dacă zilele de eliberare cad într-o zi nelucrătoare sau sărbătoare, plățile trebuie efectuate cu o zi înainte.

La sfârșitul ultimei zile de procesare a statelor de plată, casierul aplică o ștampilă „depusă” vizavi de parafa salariatului care nu și-a primit salariul.

Suma depusă care nu a fost emisă este supusă returnării la instituția bancară în scopul creditării într-un cont personal deschis în organele teritoriale ale Trezoreriei Federației Ruse, cu toate acestea, numai dacă limita soldului de numerar la casieria organizației este depășită.

După cum am menționat mai devreme, în cazul plăților fără numerar, nu se pune problema depunerii.

Procedura de depunere a salariului

Salariile „în numerar” se repartizează în funcție de statul de plată (formular nr. T-53) sau după statul de plată (formular nr. T-49). Un eșantion din aceste documente poate fi găsit în Rezoluția Comitetului de Stat pentru Statistică al Federației Ruse din 02/05/2004 nr. 1.

Termenul de emitere trebuie să fie indicat pe prima foaie a declarației.

Salariul trebuie plătit într-un termen de trei zile, care începe de la data emiterii.

În cazul în care vreun angajat nu primește un salariu la sfârșitul acestui termen, suma este depusă, iar extrasul poate fi închis.

După expirarea perioadei de eliberare, casieria este obligată să:

Împotriva parafelor angajaților care nu și-au încasat salariile, în secțiunea obligatorie din extrasul de salarii, se certifică „depus”, se conturează sumele salariilor plătite și cele neachitate, se compară aceste sume și se semnează declarația.

Aprobați comanda de primire în numerar(în formularul nr. KO-2, în conformitate cu Rezoluția Comitetului de Stat de Statistică al Federației Ruse nr. 88 din 18 august 1998) pentru suma salariilor care au fost efectiv plătite. Introduceți detaliile acestuia în cartea de numerar.
Salariile neprimite se predau instituției bancare în ziua următoare după încheierea termenului, care este alocată pentru păstrarea acestuia. La depunerea acestor sume, se întocmește un anunț despre plata „în numerar” (formular nr. 0402001, aprobat prin clauza 6 din Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 318-P din 24 aprilie 2008 nr. 318-P). Pentru sumele care au fost supuse livrării, trebuie întocmit un singur ordin de numerar de cheltuială.

Dincolo de termenul specificat pentru predarea acestor sume către bancă, este posibil să fie tras la răspundere, exprimat în acumularea de numerar în casa de marcat mai mare decât o anumită limită. Potrivit clauzei 1 a art. 15.1 din Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse impune răspunderea pentru o astfel de încălcare sub forma unei amenzi de la 4.000 la 5.000 de ruble pentru funcționari (inclusiv întreprinzătorii individuali) și de la 40.000 la 50.000 de ruble pentru persoanele juridice.

Exemplu

La sfârșitul lunii, pe 27 martie 2015, angajații întreprinderii au primit salarii în valoare de 400.000 de ruble. Pentru plată, fondurile au fost retrase din contul curent în valoare de 348.000 de ruble din data de 04.02.2015. Această sumă a fost creditată la casieria companiei pentru plățile corespunzătoare. În același timp, impozitul pe venitul personal a fost reținut și plătit la buget în valoare de 52.000 de ruble (400.000 * 13%).

Casiera a organizat plata salariilor în termen de trei zile, de la 2 aprilie 2015 până la 4 aprilie 2015, conform casei de marcat din 2 aprilie 2015 Nr. 3. În această perioadă, unul dintre salariați nu a primit aceasta, dar a venit la plată la 18 aprilie 2015 , care a fost emisă în același timp. Suma a fost de 25.000 de ruble.

Adică după 4 aprilie 2015, casieria a depus salariul acestuia din urmă.

Și la 18 aprilie 2015, conform unui ordin de primire în numerar, suma salariului în valoare de 25.000 de ruble a fost preluată de la instituția bancară și plătită angajatului conform unui ordin de primire în numerar.

Postări

Contabilitatea specială a tranzacțiilor salariale este o distribuție competentă a valorilor totale:

• Dacă există sume de bani depuse, se efectuează detașarea Dt 70 Kt 76-4.
• Revenirea sumei către bancă de la casierie trebuie reflectată prin înregistrarea în conturi Dt 51 Kt 50.
• La solicitarea achitării salariului, suma trebuie reintrodusă în contul de casă Dt 50 Kt 51, și trebuie eliberată persoanei care lucrează Dt 76-4 Kt 50.

Toate tranzacțiile sunt pentru aceeași sumă

În cazul în care salariile nu sunt revendicate în termenul de prescripție (3 ani), afișarea se va face după cum urmează: Dt 76-4 Kt 91 - adică aceasta va fi o atribuire a cheltuielilor nerealizate. Iar dacă există o creanță de impozit amânat, se efectuează înregistrarea Dt 09 Kt 68 în subcontul „Calcule pentru impozitul pe profit”.

Depunerea salariilor în 1C

Dacă lucrătorii nu și-au retras salariul în termenele specificate, acesta din urmă trebuie să fie înregistrat ca deponent.
Pentru a reflecta acest lucru în contabilitate, programul creează mai întâi o „Declarație de plată a salariului” (metoda „Plătiți prin casa de marcat”) și completează documentul ca de obicei. Un angajat care nu și-a încasat salariul este marcat „Depus”, restul – „Plătit”.

Pentru a afișa depozitul pe Vedomosți, introducem documentul „Depoziție”. În acest document este disponibilă operațiunea de tipărire a unui card de depozit. La realizarea documentului se generează afișări pentru fiecare angajat conform Dt 70 și Kt 76.04 („Calcule pentru sumele depuse”).

Ulterior, atunci când un lucrător primește un astfel de salariu, „Ordinul de cheltuieli în numerar” și forma operațiunii „Plata salariului depus” sunt introduse în program „manual”. În cazul decontării în numerar pentru restituirea salariilor depuse, pentru lucrătorul individual se generează detașarea Dt 76,04 Kt 50.
Toate tranzacțiile trebuie să fie afișate în raportul „Cartea deponenților”, iar toate documentele despre deponenți trebuie să fie stocate în jurnalul „Documente de depozit”.

Termenele limită

După cum sa menționat anterior, salariile care nu sunt plătite lucrătorilor la întreprindere în perioada de trei zile specificată în acest scop sunt supuse depozitului. După această procedură, angajatul are dreptul de a retrage un salariu similar în orice moment convenabil pentru el, dar în termen de trei ani.

Plata salariilor depuse

Salariul depus se emite conform unui ordin de primire în numerar. În același timp, toate informațiile esențiale despre angajat sunt introduse în această lucrare, însă, dacă sunt mai multe dintre ele, atunci cea mai bună soluție ar fi întocmirea unui statul de plată separat.

Tranzacțiile cu astfel de plăți sunt supuse reflectării prin înregistrări ulterioare:

debitul contului 304 02 830 „Reducerea datoriilor creditare la decontări cu deponenții”;
contul de credit 201 34 610 „Retragerea fondurilor de la casieria instituției”, 201 11 610 „Retragerea fondurilor instituției din conturile personale la autoritatea de trezorerie”.

La calcularea impozitului pe venit, salariul depus anulat trebuie inclus în veniturile neexploatare (clauza 18, articolul 250 din Codul fiscal al Federației Ruse). Venitul este recunoscut în ultima zi a perioadei de raportare, în care expiră termenul de prescripție pentru datoriile confirmate prin documente (subclauza 5, clauza 4, articolul 271 din Codul fiscal al Federației Ruse). În acest caz, nu apar diferențe între contabilitate și contabilitatea fiscală. Acest lucru se datorează faptului că la momentul angajării, salariile sunt incluse în cheltuieli atât în ​​contabilitate, cât și în contabilitate fiscală. Iar la anulare, atât în ​​contabilitate, cât și în contabilitate fiscală, salariul depus este inclus în venituri. Un exemplu de anulare a unui salariu depus. Organizația aplică un sistem general de impozitare. Veniturile si cheltuielile sunt determinate prin metoda de angajare La CJSC „Alfa”, perioada de eliberare a salariilor este de la 5 la 10 (inclusiv) a fiecarei luni.

Depunerea salariilor în 1c

Puteți completa documentul și manual, dar este necesar ca suma depozitului și extrasul să fie indicate corect. La efectuarea serviciilor de decontare în numerar pentru plata salariilor depuse, se generează o detașare pentru fiecare angajat: Dt 76,04 Kt 50: Tranzacțiile asupra deponenților sunt reflectate în raportul „Cartea deponenților” (meniul „Salariu - Plata salariului” sau „ Fila Salariu”): Documentele despre deponenți sunt salvate în jurnalul „Documente de depozit” (meniul „Salariu - Plată salariu” sau fila „Salariu”).

În cazul în care termenul de prescripție expiră, datoria depusă este anulată din venitul organizației folosind documentul „Anularea depozitelor din venitul organizației” (meniul „Salariu – Plată salariu – Documente de depozit” sau fila „Salariu” ). Sursa: Sursa: 1CStyle.ru – întreținerea completă a produselor software 1C:Enterprise.

Scoateți din sold în 1s 8 zup

Afișările Dt 70 Kt 50 sunt generate pentru fiecare angajat: Acum „Declarația de plată a salariului” este reflectată în program ca fiind plătită. Dacă îl deschideți, puteți vedea că pentru fiecare angajat este indicat un document de plată și este indicat și un document de plată pentru statul de plată.

În plus, extrasul de plată nu poate fi modificat. Dacă, totuși, este nevoie să schimbați extrasul plătit, trebuie să găsiți documentul de plată - în cazul nostru, RKO - și să îl anulați (sau să îl ștergeți).
După aceasta, declarația va deveni disponibilă pentru modificare. Nu trebuie să uităm că va trebui să faceți și modificări documentului de plată sau să îl introduceți din nou.
Plata salariilor prin casa de marcat folosind ordine de cheltuieli Daca trebuie sa emiti ordine de cheltuieli pentru fiecare angajat, puteti folosi procesarea corespunzatoare.

Plata și depunerea salariilor în programul „1C: Contabilitate 8 (rev. 2.0)”

Pentru angajații din aparatul de conducere, termenul limită de eliberare a salariilor este a 10-a zi a fiecărei luni. Această perioadă este prevăzută în contractul colectiv al organizației.

Pentru luna februarie 2010, personalul de conducere al organizaţiei a primit salarii de la casa de marcat pe 10 martie. Directorul financiar al organizației nu s-a prezentat la salariu (era bolnav) și nu a primit suma care i se cuvenea (25.200 RUB).
Această sumă a fost depusă. Suma salariului depus a fost predată băncii la trei zile lucrătoare de la data limită de plată a salariului. Contabilul Alpha a reflectat depozitul salariilor în contabilitate: Debit 70 Credit 76-4– 25.200 ruble.
– a fost depus salariul neprimit de salariat; Debit 51 Credit 50–25.200 rub. – salariul depus se predă băncii.

Cum să anulați salariile depuse

Aceste documente trebuie folosite pentru a calcula perioada în care angajatul poate solicita salariul depus. Numărătoarea inversă trebuie efectuată din ziua următoare ultimei zile a perioadei de plată a salariului (art.
191

Codul civil al Federației Ruse). Acest lucru se explică prin faptul că salariul este o obligație cu un anumit termen. Termenul limită în acest caz este termenul limită de plată a salariului.

Și pentru astfel de obligații, termenul de prescripție începe la sfârșitul termenului de îndeplinire a obligației (clauza 2 a articolului 200 din Codul civil al Federației Ruse). 2. Stabiliți data de expirare a termenului de prescripție (ziua în care salariul depus poate fi anulat).

Pentru o obligație sub forma unui salariu depus, termenul de prescripție este de trei ani (articolul 196 din Codul civil al Federației Ruse). Legislația nu stabilește un termen special de prescripție pentru acest caz (clauza 1 a articolului 197 din Codul civil al Federației Ruse).

Procedura de anulare a salariului depus neprimit de un angajat

Acest articol va discuta în detaliu instrucțiuni pas cu pas pentru contabilizarea salariilor în 1C: configurarea preliminară, calculul direct și plata salariilor în 1C 8.3 Contabilitate, precum și un proiect salarial. Dacă îți dai seama, totul se dovedește a fi destul de simplu. Conţinut

• 1 Setări program
• 2 Cum se calculează salariile în 1C
• 3 Fişa de plată a salariului
• 4 Proiect salarial în 1C 8.3

Configurarea programului Înainte de a acumula și plăti salarii în programul 1C 8.3 Contabilitate 3.0, trebuie să îl configurați corect.

Important

Pentru a face acest lucru, selectați „Setări de contabilitate” în meniul „Administrare”. În fereastra care apare, selectați „Setări salariale”.

Această secțiune vă permite să vă configurați nu numai salariul, ci și impozitul pe venitul personal, primele de asigurare și evidența personalului. Să ne uităm la aceste setări mai detaliat pas cu pas:

• Setari generale.

Calculul salariilor în contabilitate 1C 8.3 pas cu pas pentru începători

Este complet completat, o declarație este indicată în fila „Salariu neprimit”, iar o listă de angajați este indicată în fila „Angajați”. O formă tipărită a cardului de deponent este disponibilă în documentul „Depozit”.

La postare, documentul generează o detașare pentru fiecare angajat conform Dt 70 și Kt 76.04 („Calcule pentru sumele depuse”): În „Declarația de plată a salariului”, „Depunerea” și RKO sunt indicate ca documente de plată: Dacă un angajat ulterior primește un salariu depus, în program trebuie să introduceți manual „Ordinul de cheltuieli în numerar” cu tipul de tranzacție „Plata salariului depus”. Pentru a completa automat, faceți clic pe „Completați – Toate documentele neplătite”. Angajații ale căror salarii au fost depuse, declarațiile și sumele sunt introduse automat în partea tabelară.

Zup anularea datoriilor vechi

Să luăm în considerare plata printr-o bancă, deoarece această metodă este cea mai comună în organizații. În meniul „Salarii și personal”, selectați „Declarații către bancă”.

Se va discuta mai târziu. Apoi, faceți clic pe butonul „Umpleți” și după ce datele sunt incluse automat în document, introduceți-l. Consultați și instrucțiunile video despre cum să plătiți un avans: Și calculul și plata salariilor în 1C: Proiect salarial în 1C 8.3 În meniul „Salariu și personal”, în secțiunea „Directoare și setări”, selectați „Proiecte salariale” și creați un nou document.

Este necesar să furnizați informațiile dvs. bancare. Proiectul salarial pentru un angajat este indicat pe cardul său în secțiunea „Plăți și Contabilitatea costurilor”.

Calculul și plata salariilor în 1s 8.3 contabilitate 3.0 pas cu pas

În acest exemplu, am selectat elementul „În acest program”, deoarece, altfel, unele dintre documentele de care avem nevoie nu vor fi disponibile. A doua opțiune de configurare implică menținerea înregistrărilor de personal și de salarizare într-un alt program, de exemplu, în 1C ZUP. Subsecțiunea „Configurarea contabilității salariale” specifică metoda de reflectare a salariilor în contabilitate, momentul plăților salariilor, rezervele de concediu, condițiile teritoriale etc.

• Calculul salariului. Aici indicăm că vom lua în considerare concediile medicale, concediile și actele executive.

  Este important de reținut că această funcționalitate va funcționa numai dacă numărul de angajați nu depășește 60 de persoane. Tipurile de angajamente și deduceri sunt de asemenea configurate aici.

  Pentru comoditate, vom instala și o recalculare automată a documentului „Stalari”.

• Reflecție în contabilitate.

Există două poziții principale: datoria nerevendicată a salariilor depuse trebuie anulată după trei luni în conformitate cu art. 392 din Codul Muncii al Federației Ruse, datoria nerevendicată pentru salariile depuse poate fi anulată după trei ani, în conformitate cu art. 196 din Codul civil al Federației Ruse. m231127 01-02-2011, 16:05:26 Am aceasta situatie - in contul 70 exista o datorie catre un angajat pentru 2007 - 52 copeici! Angajatul a demisionat cu mult timp în urmă - pot anula această datorie în contul 91 Și după ce oră am dreptul să anulez datoria - după 3 ani? pentru că și eu am o datorie din 2009 - nu au plătit unui angajat 360 de ruble, iar din același 2009 - au plătit în plus un angajat cu 1 copeck! Aș dori să scap cumva de aceste cozi, întrebarea este, am dreptul să o anulez doar după 3 ani.

Ștergeți salariul în 1s 8 salariu la expirare

După expirarea termenului de prescripție (3 ani) în decembrie 2014, putem anula drept cheltuieli datoriile angajaților care nu au fost închise din 2011. Vă rog să-mi spuneți cum se poate face acest lucru în ZUP pentru ca aceștia să nu facă apar în recordul vicof 1 — 24/12/14 — 16:24 Puteți face ajustări L-ați felicitat pe contabil-șef? b-dm 2 — 24/12/14 — 16:25 Și apoi! Ei bine, m-a felicitat, mi-a placut foarte mult... scrisoarea, e banala, dar continutul este original)) b-dm 3 - 24/12/14 - 16:26 (1) si despre corectare mai detaliat ? ce ajustăm?) vicof 4 — 12/24/14 — 16:28 (3) Datorii. Nu-mi amintesc cum se numește registrul, decontări reciproce, după părerea mea.

Plata salariilor prin casa de marcat folosind statul de plată Pentru a vă pregăti pentru plata salariului, utilizați documentul „Fișa de plată a salariului” (meniul „Salariu – Plata salariului” sau fila „Salariu”). În cazul în care se plătesc salariile lunare, trebuie mai întâi completat și afișat documentul „Calculul salariilor la angajați”. În „Declarația de plată a salariului” trebuie să indicați luna pentru care se plătește salariul, modalitatea de plată (prin casă sau bancă), precum și departamentul (opțional). Partea tabelară poate fi completată automat sau manual. Pentru a o completa automat, faceți clic pe „Umpleți – După datorii la sfârșitul lunii”, apoi pe „Calculați”. Se calculează sumele de plătit angajaților (minus impozit). Sumele pot fi modificate.