Как сдавать отчет в пенсионный фонд ип. Когда ИП работает один

В соответствии с действующими законодательными нормами индивидуальные предприниматели должны сдавать различного рода отчетность в специализированные государственные фонды.

При этом формат отчетности устанавливается в зависимости от организационной формы, выбранного налогового режима.

Одним из самых существенных вопросов, который волнует всех без исключения граждан, является необходимость сдавать отчетность в Пенсионный фонд РФ отчетность при отсутствии работников.

Чтобы ответить на данный вопрос, следует ознакомиться с соответствующими нормативно-правовыми нормами.

Основные моменты

Государство на данный момент времени различным образом заботится о благосостоянии своих граждан. Одним из направлений работы является Пенсионный фонд РФ .

Данное учреждение решает задачи по аккумулированию и увеличению средств, которые начисляет работодатель за своих работников. При этом соответствующие отчисления следует делать каждый месяц.

В соответствии с законодательными актами необходимо соответствующим образом предоставлять отчетность. В противном случае возможно возникновение самых разных проблем, затруднений.

Чтобы избежать различного рода затруднений, необходимо будет внимательно рассмотреть следующие вопросы:

• что нужно знать;
• с какой целью сдаются документы;
• правовая база.

Что нужно знать

В соответствии с законодательными нормами индивидуальные предприниматели, которые не сотрудничают с работниками, не обязаны подавать в Пенсионный фонд РФ соответствующую отчетность.

При этом важно помнить, что в случае наличия официально трудоустроенных работников, необходимо будет в обязательном порядке отчетность сдавать.

Формат её установлена на законодательном уровне. Сама отчетность может быть сдана в различном формате:

• бумажном;
• электронном.

Сдача отчетности должна быть осуществлена до установленного в законодательстве срока. В противном случае будет иметь место наложение административной ответственности в виде штрафа.

При этом следует помнить, что сроки различаются для отчетности в бумажной форме и электронной.

Право выбирать формат отчетности имеется только лишь у ИП, количество работников у которых составляет менее 25 человек. Они имеют право сдавать отчетность как в бумажном, так и электронном виде.

Если же суммарное количество у ИП лиц составляет более 25 человек, то отчетность должна быть обязательно сдана в электронном виде. При этом вся документация имеет унифицированный формат.

ИП за себя сдает отчетность в ПФР на общем налоговом режиме. Имеются некоторые нюансы, связанные с отчетностью специальной.

С какой целью сдаются документы

На данный момент сама необходимость сдачи соответствующим образом отчетности установлена

При этом законодательно для каждого случая отдельно прописан перечень документов, которые требуется представлять.

Необходимо помнить о ежегодно проводимых реформах в сфере пенсионного законодательства. Актуальная информация всегда представлена на официально сайте ПФР.

Новая форма отчетности в ПФР установлена на 2019 год. Важно помнить о необходимости соответствия всех установленных форм.

В противном случае отчетность попросту не будет принята. Важно помнить о большом количестве различных нюансов, связанных с процедурой составления отчетности.

Она позволяет одновременно решать большое количество различных задач:

Основной целью является именно контроль за правильностью осуществления взносов соответствующей величины в ПФР.

Чтобы избежать допущения ошибок, которые в последствии станут причиной необходимости внесения правок в отчетность и наложения штрафов, стоит использовать специальные программы.

Существует специализированное программное обеспечение, позволяющее проверить отчетность на факт наличия ошибок.

Существует официальное приложение от Пенсионного фонда РФ. Скачать его можно будет на сайте данного фонда. Также имеется множество приложений от сторонних разработчиков.

Одним из самых часто используемых является «Контур» . Все приложения имеют как свои достоинства, так и недостатки.

Но даже при наличии достаточного опыта составления отчетности ИП стоит использовать подобного рода программы.

Правовая база

Правовая база, в соответствии с которой необходимо обязательно сдавать отчетность, достаточно обширна. Основным законодательным актом является Федеральный закон №212-ФЗ от 24.07.09 г.

Он включает в себя следующие разделы:

	Каким образом осуществляется вычисление сроков, в пределах которых должна быть представлена отчетность
	Кто обязан осуществлять оплату страховых взносов
	Как производится учет лиц, которые являются плательщиками страховых взносов
	Что представляет собой база для начисления страховых взносов
	Какие именно выплаты не должны облагаться соответствующими взносами
	Что представляют собой отчетные и расчетные периоды
	Как определяется дата для осуществления различного рода выплат
	Рассматривается тарификация взносов рассматриваемого типа
	Рассматривается процедура осуществления контроля осуществления всех страховых взносов
	Обозначаются наиболее важные моменты, связанные с процедурой взыскания недоимок при выплате соответствующих взносов
	Процедура выполнения списания различного рода безнадежных долгов
	Перечисляются все права, а также обязанности, связанные с начислением и выплатой взносов в данный фонд
	Перечень прав и обязанностей, имеющихся у органов осуществления контроля
	Как проводится проверка различного рода плательщиков страховых взносов
	Какая полагается ответственность за нарушение действующих законодательных норм
	Как происходит обжалование органов контроля

Перечень различного рода законодательных актов имеет некоторые поправки. Относительно недавно был принят закон, который отменяет действие некоторых обозначенных в Федеральном законе №212-ФЗ статьи.

Важно быть в курсе всех возможных правок. Так можно будет избежать различного рода административных взысканий.

Порядок предоставления отчетов индивидуальными предпринимателями

Непосредственно сама процедура составления отчетности и её последующее предоставление в ПФР установлена на законодательном уровне.

Важно соблюдать данный порядок. Так можно будет избежать множества осложнений.

Существуют специализированные программы, позволяющие формировать соответствующей формы отчетность с минимальными затратами времени. Также с их помощью возможно снизить до минимума вероятность ошибки.

Прежде, чем приступить к формированию такого типа отчетности, стоит изучить некоторые важные вопросы:

• если нет работников;
• с работниками;
• если на патенте;
• на ЕНВД.

Существует множество различных нюансов, связанных с формированием рассматриваемого типа отчетности. Изучить их необходимо будет обязательно заблаговременно.

Если нет работников

Нередко случается, что индивидуальный предприниматель ведет экономическую деятельность самостоятельно, без каких-либо работников.

Если подобное имеет место, то при составлении отчетности в ПФР индивидуальный предприниматель обязан учитывать следующие моменты:

Какие-либо новшества для индивидуальных предпринимателей без работников не предусматриваются правительством в 2019 году.

Как обычно необходимость для ИП без работников сдавать отчетность в ПФР отсутствует. Важно лишь помнить о том, что остается обязательным представление отчетности в налоговую инспекцию .

С работниками

Если же индивидуальный предприниматель работает с работником, то ему необходимо будет обязательно сдавать соответствующим образом отчетность в ПФР.

На данный момент она включает в себя следующие документы:

• по форме РСВ-1;
• по форме .

Отчетность в ПФР РСВ-1 обязательно должна сдаваться ИП с работниками по итогам каждого квартала.

Данный документ отражает максимально подробные сведения о начислениях различных страховых взносов в ПФР и ФФМОС. При этом сам срок сдачи отчетности для ИП с работниками зависит от ей формата.

Для электронной формы – не позднее 20-го числа следующего месяца за отчетным. Для бумажной формы – не позднее, чем 15-го числа месяца, следующего за отчетным.

Если на патенте

Если индивидуальный предприниматель работает по и при этом заключил соответствующим образом договора с работниками, то ему необходимо обязательно сдавать отчетность.

В Пенсионный фонд РФ необходимо будет обязательно предоставлять в установленные законодательством сроки документы.

В него в первую очередь входит форма . Требуется сдавать данный документ до наступления 15-го числа месяца, следующего за отчетным.

Если же работники отсутствуют, то индивидуальный предприниматель обязан осуществлять взносы в ПФР только лишь за себя. При этом сдавать какую-либо отчетность ему нет необходимости.

Как известно, индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой в установленном законодательством порядке, должны платить пенсионные взносы и взносы на обязательное медицинское страхование в ПФР «за себя» (п. 2 ч. 1 ст. 5 , ч. 1 ст. 14 Закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ). А те, кто платит взносы, обычно должны и отчитываться по ним в Пенсионный Фонд. Но не всегда.

Отчетность в ПФР ИП без работников сдавать не должны. Аналогичная ситуация у адвокатов, нотариусов и проч., у которых нет работников (ст. 16 Закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ). Такие правила действуют с 2012 года. А до того все самозанятые лица должны были ежегодно представлять в свое отделение ПФР отчетность по взносам, уплаченным за себя (ч. 5 ст. 16 Закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ в ред., действ. до 01.01.2012).

Единственное исключение из действующих ныне требований установлено для глав крестьянских фермерских хозяйств. Они должны по окончании каждого года сдавать расчет по форме РСВ-2 ПФР (утв. Постановлением Правления ПФ РФ от 17.09.2015 N 347п).

Так что если вы являетесь обычным ИП без работников, отчетность в ПФР 2016, т. е. по итогам 2016 года, вам сдавать не нужно.

Почему ИП без работников не должны отчитываться в ПФР

Для того чтобы понять, почему предпринимателей освободили от обязанности представлять отчетность в ПФР, нужно вспомнить порядок расчета и уплаты ими взносов за себя (напомним, что никакие другие взносы они платить не должны, если работников у них нет).

Каждый ИП в течение года должен уплатить фиксированную сумму взносов в ПФР, рассчитанную исходя из МРОТ, установленного на начало года (п. 1 ч. 1.1 , ч. 1.2 ст. 14 Закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ). Она едина для всех ИП и не зависит от вида деятельности, которым занимается предприниматель, доходов, которые он получил, и т.д. Соответственно, об этой сумме взносов уведомлять ПФР нет смысла.

Кроме того, ИП должен уплатить дополнительную сумму взносов, если его доходы в течение года превысили 300 тыс. руб. (п. 2 ч. 1.1 ст. 14 Закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ). Эти взносы рассчитываются как 1% от суммы превышения над указанным лимитом в 300 тыс. При этом сумма дохода определяется по правилам НК РФ в соответствии с применяемым ИП режимом налогообложения (ч. 8 ст. 14 Закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ).

Казалось бы, как раз о том, как была рассчитана плательщиком-ИП дополнительная сумма взносов к уплате, можно было бы отчитаться в ПФР. Однако законодатели решили, что информацию о доходах ИП представителям Фонда будут передавать налоговые органы (ч. 9 ст. 14 Закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ). Поскольку именно туда сдаются декларации с указанием доходов.

Так предприниматели без работников оказались освобождены от сдачи отчетности в ПФР.

Если у ИП работники есть

Если у предпринимателя (адвоката, нотариуса) есть работники, то по взносам, уплачиваемым с их выплат, он должен отчитываться в ПФР, представляя расчеты по форме РСВ-1 (

С 01.01.17 организации и физлица-предприниматели, имеющие сотрудников, обязаны подавать в ПФР единую форму отчетности. В статье разберем, подают ли отчетность ИП без работников в ПФР, нужно ли предпринимателю предоставлять в ПФР сведения персонифицированного учета «за себя».

Какие отчеты подают ИП в ПФР в 2019 году

В 2017 году вступили в силу законодательные изменения, согласно которых упразднены ранее действовавшие формы отчетов в ПФР (РСВ-1, 4-ФСС, РСВ-2, РВ-3). С 01.01.17 в органы Пенсионного фонда следует подавать единый отчет СЗВ-М. Новые правила подачи отчетности в ПФР применяются ко всем субъектам хозяйствования, в том числе к физлицами, которые ведут деятельность в рамках ИП.

Новая форма СЗВ-М содержит обобщенные сведения персонифицированного учета о наемных сотрудниках. Таким образом, обязательства по ведению персонифицированного учета, а также по составлению по подаче формы СЗВ-М присваиваются исключительно ИП, которые имеют штатных или/и наемных сотрудников . Читайте также статью «Новая форма СЗВ-М: как заполнить».

Если предприниматель работает самостоятельно, то подавать сведения по форме СЗВ-М ему не нужно. То есть ИП без работников полностью освобожден от подачи какой-либо отчетности в ПФР. Подача нулевой отчетности по форме СЗВ-М действующим законодательством не предусмотрена.

Нужно ли подавать сведения об временно нанятых работниках

Достаточно часто предприниматели нанимают сотрудников на временную работу, оформляя трудовые отношения договором подряда. В результате, несколько месяцев в году ИП взаимодействует с наемными работниками, остальное время предприниматель работает самостоятельно. Нужно ли ИП подавать отчетность в ПФР в данном случае?

Отчетность по уволенным сотрудникам

Таким образом, предприниматель, нанявший сотрудника в феврале и уволивший его в апреле (независимо от даты заключения и расторжения договора), обязан заполнить и передать в ПФР форму СЗВ-М за февраль, март и апрель.

Персонифицированный учет ИП «за себя»

Предприниматели, не имеющие работников, не обязаны подавать в ПФР отчет СЗВ-М. В то же время ИП являются застрахованными лицами в системе ОПС, а, следовательно, должны предоставлять в ПФР персональные данные, требуемые для расчета и начисления пенсии.

Согласно действующему законодательству, ведение персонифицированного учета данных физлиц-ИП реализуется путем взаимодействия органов ПФР, ФНС и Росреестра:

1. По факту внесения информации о предпринимателе в ЕГРИП, орган Росреестра передает в ПФР личные данные физлица-предпринимателя (ФИО, паспортные данные).
2. По итогам отчетного года ФНС предоставляет в ПФР сведения о суммах, перечисленных ИП в счет оплаты страховых взносов. Читайте также статью « ».

Обязанность предпринимателя в данном случае – обеспечение постоянной актуализации сведений персонифицированного учета, а именно оперативное предоставление:

• информации о смене ФИО, места жительства, прочих паспортных данных;
• данных об утере/замене СНИЛС;
• прочих сведений, которые могут повлиять на ведение персонифицированного учета и расчет будущей пенсии.

Отчет по форме СЗВ-М «за себя» предпринимателю подавать не нужно.

Плательщики страховых взносов сдают отчетность во внебюджетные фонды по обязательному медицинскому, социальному и пенсионному страхованию. Отчетность ИП в ПФР сдают только в том случае, если имеют трудовые отношения с наемными работниками.

Отчетность ИП в ПФР с работниками

Для сдачи отчетности в ПФР имеется установленная единая форма РСВ-1, которая содержит информацию по начисленным и уплаченным страховым взносам как в совокупности, так и в разрезе по каждому работнику, так называемый персонифицированный учет.

Форма РСВ-1 состоит из 6 разделов и титульного листа.

• В титульный лист вносится информация о страхователе (ИП), количестве застрахованных лиц (работниках), периоде отчета и содержании отчетной формы.
• Раздел 1. В нем отражаются данные о начисленных и уплаченных страховых взносах и о задолженностях, если таковые имеются на конец отчетного периода.
• Раздел 2. Вносится информация о произведенных выплатах работникам ИП и о страховых взносах, начисленных с этих выплат.

2.1 Заполняется всеми плательщиками.

2.2 Указываются дополнительные тарифы для работников, осуществляющих деятельность во вредных условиях труда.

2.3 Указываются дополнительные тарифы для работников с тяжелого производства.

• Раздел 3. Заполняется специальными категориями ИП. Имеет три подраздела.

3.1 Для ИП, занимающихся IT-технологиями.

3.3 Для некоммерческих организаций социально-значимой категории с УСН.

• Раздел 4. Заполняется, если со стороны ПФР были выставлены доначисления ИП.
• Раздел 5. Заполняется ИП в том случае, если он имеет наемных работников-студентов из студотрядов, которым выплачивает заработную плату или иные вознаграждения.
• Раздел 6. Включает персонифицированный учет по каждому работнику, которым были начислены и произведены выплаты в течение отчетного периода по основным и дополнительным тарифам.

Отчетность направляется в территориальное отделение ПФР раз в квартал (1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год). На бумажном носителе не позднее 15-го числа 2-го календарного месяца, следующего за отчетным периодом. В электронном виде –, не позднее 20-го числа того же периода. То есть РСВ 1 за 9 месяцев 2016 года ИП в ПФР должен сдать до 15-го и до 21-го ноября (20 ноября в 2016 году – выходной день).

С 1 апреля 2016 года помимо ежеквартальной отчетности, ИП должны предоставлять ежемесячную упрощенную отчетность по каждому работнику - ФИО, СНИЛС, ИНН каждого сотрудника – форму СЗВ-М. Направляется она в ПФР не позднее 10 числа следующего за отчетным месяца. За октябрь 2016 года – до 10 ноября.

ИП с численностью сотрудников более 25 человек должны сдавать отчетность в ПФР только в электронном виде, с использованием электронно-цифровой подписи (ЭЦП).

На сайте ПФР есть сервисы, с помощью которых можно подготовить и проверить правильность составления отчетности в разделе «Бесплатные программы, формы, протоколы».

Отчетность ИП в ПФР без работников

Как ИП отчитывается в ПФР за себя? Никак. ИП без работников отчетность в ПФР не сдают. Предприниматель не выплачивает себе зарплату, он получает доход от своей деятельности. Именно с этого дохода ИП платит фиксированные взносы в ПФР. Отчетность в ПФР ИП без работников передает налоговая служба.

Каждый бизнесмен должен отчитываться перед Пенсионным фондом, причем отчетность в ПФР для ИП без работников тоже необходима. Быть индивидуальным бизнесменом в России очень просто, если правильно подойти к выбору системы налогообложения. Чем проще будет налоговый режим, тем меньше отчетов придется подавать ИП. Но тут тоже многое зависит от того, будет ли работать предприниматель сам либо выступит в качестве работодателя. В последнем случае ему не обойтись без дополнительных отчетов, которые необходимо будет подавать не только в налоговую инспекцию, но и в специализированные государственные фонды.

Регистрация в ПФР ИП с работниками и без них

Для каждого начинающего бизнесмена одним из важных вопросов является то, какие отчеты ему нужно сдавать и в какое время. Когда речь идет о Пенсионном Фонде, отчетность может быть минимальной. Особенно это касается тех случаев, когда предприниматель работает самостоятельно.

Начать можно даже с того, что в процессе оформления ИП не обязан дополнительно регистрироваться в Пенсионном фонде, если он не собирается нанимать работников. В данном случае достаточно лишь подать бумаги в налоговую инспекцию, после чего данные о новом индивидуальном бизнесмене попадут в базу Пенсионного Фонда.

Другое дело, когда бизнесмен собирается нанимать себе помощников. В такой ситуации ему необходимо дополнительно проходить . Таким образом, у предпринимателя появится статус работодателя со всеми вытекающими отсюда последствиями, а именно: отчетами, страховыми взносами и многим другим.

Вернуться к оглавлению

Что нужно знать об отчетности в ПФР

Правительство старается поддерживать своих граждан и думает об их будущем. Для этого была создана сложная система обязательных страховых взносов, которые являются неотъемлемой частью расходов для каждого работающего гражданина. Чем больше человек работает в своей жизни, тем большее количество страховых взносов у него накапливается. Соответственно, ему полагается и большая пенсия.

Вопросом пенсионного обеспечения граждан РФ занимается ПФР. Именно в этот фонд поступают денежные средства, а после там высчитывается сумма положенной пенсии, когда человек достигает определенного возраста. Более того, именно перед Пенсионным Фондом должен отчитываться предприниматель, с которым у работников заключены трудовые договоры.

В соответствии с требованием российского законодательства, делать отчисления в Пенсионный фонд должен каждый предприниматель 1 раз в месяц. Что касается отчетности, то она не требуется так часто, как денежные отчисления. Документы подаются всего раз в год. Эти правила касаются всех бизнесменов, которые являются работодателями и выплачивают пенсионные взносы за своих сотрудников.

У предпринимателей, которые работают самостоятельно, по закону нет необходимости подавать отчеты в данное учреждение. Для них действует лишь требование о предоставлении всей необходимой документации в налоговую инспекцию. Тут количество бумаг зависит исключительно от выбранной системы налогообложения. К примеру, для отчетности в ПФР для ИП без работников на патентной системе количество бумаг будет минимальным.

Вернуться к оглавлению

Как подать отчеты в ПФР

У предпринимателя, который выбрал для себя любую из простых и удобных налоговых систем, нет необходимости отчитываться перед Пенсионным фондом. Речь идет о таких простых режимах, как «упрощенка», ЕНВД и патентная система. Самым сложным вариантом для ведения бизнеса считается ОСНО. Если ИП работает на общей системе налогообложения, ему необходимо сдавать всевозможные отчеты во все контролирующие организации. Это касается и ПФР. При этом предприниматель обязан сдавать отчетность даже в том случае, если он работает сам.

Для подачи отчета в ПФР индивидуальными бизнесменами существует определенная форма. Ее можно взять в самом учреждении. Подавать документ можно в бумажном и электронном виде, но тут имеются определенные правила. К примеру, если у бизнесмена заключены трудовые договоры более чем с 25 работниками, отчетность сотрудниками ПФР принимается исключительно в электронном виде. Если наемных работников меньше либо нет вообще, допускается заполнение бумажной версии.

Предприниматель, который собирается подавать отчет в Пенсионный Фонд, должен делать это в установленные сроки. Для бумажной и электронной версии они разные. Чтобы получить наиболее актуальную информацию по этому вопросу, необходимо посетить официальный сайт Пенсионного Фонда.

Все правила, относительно подачи отчетности ИП в ПФР прописаны в российском федеральном законодательстве. При этом каждый год внедряются новые изменения, о которых должен знать каждый предприниматель, подающий документы в Пенсионный Фонд. К примеру, с начала 2016 года была изменена форма отчетности. Очень важно подавать документы по установленному образцу. В противном случае они просто не будут приняты сотрудниками ПФР для дальнейшего рассмотрения.

Вернуться к оглавлению

Для чего индивидуальный бизнесмен подает отчеты

Сдача отчетности в ПФР ИП без работников и с ними играет важную роль. Это позволяет контролировать правильность выплат страховых взносов.

Этот тип отчетности позволяет государственным контролирующим организациям сверять уровень доходов предпринимателя. Этот вопрос играет особенно важную роль, когда бизнесмен работает на общей системе налогообложения, где от уровня прибыли напрямую зависит сумма налогов, а соответственно, и поступлений в государственную казну.

Более того, на основании отчетности, которую индивидуальные предприниматели подают в ПФР, составляется статистика. То есть эти данные играют очень важную роль в разработке дальнейших шагов правительства в отношении предпринимателей, пенсионеров и работающих людей.

Все эти пункты являются вескими причинами для того, чтобы индивидуальные бизнесмены подавали отчеты с достоверной информацией и по всем правилам. Все нюансы относительно отчетности в Пенсионный Фонд прописаны в законодательных актах. Регулирующие документы позволяют установить правила учета взносов и подачи соответствующих бумаг в ПФР. На законодательном уровне регулируются и размеры страховых взносов. Здесь же описаны и наиболее необычные ситуации, которые могут возникнуть при выплате взносов в государственное учреждение и при заполнении отчетности. Стоит заметить, что несвоевременная подача бумаг может привести к штрафным санкциям со стороны контролирующих органов.

Вернуться к оглавлению

Отчетность при отсутствии наемных работников

Каждый предприниматель должен понимать, что с различными выплатами и отчетами по ним нужно работать четко. Это позволит избежать претензий со стороны контролирующих организаций и спокойно трудиться.

Бизнесмену, если он работает один, отчеты ИП в ПФР без работников платить необязательно, однако все зависит от системы налогообложения, которую он выбрал.

К примеру, для ИП без работников отчетность в ПФР отсутствует, но необходима подача документов в налоговую. Предприниматель должен учитывать, что, несмотря на освобождение от заполнения формы РС-В-1, все выплаты за себя в Пенсионный Фонд он все же должен совершать. Выплаты желательно производить каждый месяц либо поквартально. Хотя допускается оплата страхового пенсионного взноса раз в год, но это не самый лучший вариант. Фиксированный взнос для индивидуальных предпринимателей, работающих на упрощенных налоговых системах, составляет 18 610 рублей. Его желательно выплачивать в виде авансовых платежей на протяжении отчетного года. К 31 декабря у ИП не должно быть долгов перед ПФР.